Qual é a taxa de teste de ácido?

Um dos fatores que os bancos consideram ao revisar um pedido de um empréstimo para pequenas empresas ou linha de crédito é a taxa de teste de ácido. Esta proporção é uma medida de quão bem sua empresa pode cumprir suas obrigações financeiras de curto prazo sem vender nenhum inventário.

A taxa de teste de ácido ilustra o quão bem sua empresa pode lidar com uma queda repentina nas vendas. Isso pode parecer extremo, mas foi exatamente isso que aconteceu com muitos varejistas em março de 2020, quando os estados emitiram os pedidos de emergência em casa.

O teste ácido informará se sua empresa é capaz de gerenciar em situações em que as receitas despencam de repente; Pode até indicar quanto tempo seu negócio pode durar se a situação for estendida.

Qual é a taxa de teste de ácido?

O termo "ácido" vem da prática de usar ácido para testar metais preciosos. Mineiros costumavam colocar ácido em ouro para ver se era real. Se fosse ouro autêntico, ele se resistiria ao ácido; Se não fosse, ficaria verde.

Agora é usado nas indústrias financeiras, de investimento e varejo para se referir à rapidez com que uma empresa pode ser liquidada. Isso ajuda as instituições financeiras a decidir como a empresa é digna de crédito enquanto ajuda um varejista a determinar se uma dívida ou crise financeira pode ser tratada.

Quanto mais fácil for liquidar, menor o risco que o banco ou a instituição financeira está assumindo ao oferecer um empréstimo a uma empresa e mais capaz de lidar com problemas financeiros de curto prazo que um varejista é.

Como você calcula a taxa de teste de ácido?

As informações necessárias para descobrir a proporção são retiradas do balanço de um negócio. Nem todas as empresas usam os mesmos métodos e definições contábeis-se você não tiver um balanço patrimonial, você poderá encontrar seu passivo atual total subtraindo qualquer dívida de longo prazo (maior que um ano) da sua dívida total, dando você é a quantia que você deve dentro de um ano.

Os ativos líquidos podem ser um pouco mais complicados-se eles ainda não estiverem calculados no seu balanço patrimonial, você pode estimá-los adicionando qualquer ativo que possa ser convertido em dinheiro rapidamente (exceto inventário), como equivalentes do mercado monetário, valores mobiliários que podem ser vendido rapidamente, contas a receber ou economia de negócios.

Calcule a proporção com esta fórmula:

Depois de ter o resultado, você o usa para julgar a capacidade da sua empresa de liquidar para pagar dívidas de curto prazo.

Como funciona a taxa de teste de ácido

Suponha que você tenha US $ 20.000 em dinheiro no banco e US $ 10.000 em contas a receber-você tem ativos líquidos no valor de US $ 30.000. (Inventário ou ativos físicos, como mesas e cadeiras, não estão incluídos nesta equação.) Se seus passivos atuais (dívidas) forem US $ 20.000, então sua proporção é 1.5: 1-você também pode ler isso como $ 1.50 de liquidez a cada $ 1.00 de dívida de curto prazo.

Uma proporção maior que 1: 1 é geralmente vista como boa e indica que a empresa pode pagar seus passivos atuais sem depender da venda de inventário-é por isso que o inventário é excluído. Instituições financeiras e investidores gostam de ver essa proporção o mais alto possível para minimizar qualquer risco de investir em sua loja de varejo.

Algumas empresas de varejo executam este teste para determinar as remarcações. Um negócio de varejo com uma baixa relação de teste de ácido pode criar um evento de vendas conhecido como venda de liquidação para gerar dinheiro e reduzir seus níveis de inventário. 

Embora uma alta taxa de teste de ácido seja uma grande indicação para o seu negócio, se estiver muito alto, considere colocar parte desse dinheiro ou liquidez a ser usada para investir em seus negócios em seus negócios.

No caso de uma crise, você pode usar o teste de ácido como um indicador de quanto tempo pode operar. Você precisará fazer um plano de liquidação sequenciado para durar enquanto acreditar que as crises serão o último que é um plano para liquidar em intervalos regulares, como mensalmente. Você então executa o teste de ácido contra a liquidação planejada para ver se o evento o sustentará no próximo mês ou período.

Limitações da taxa de teste de ácido

O teste de ácido é um teste de liquidez atual para dívidas como, não é muito útil para os investidores, a menos que queiram saber como os negócios lidam com uma queda repentina nas vendas ou negócios.

Como as taxas de teste de ácido indicam que uma empresa tem liquidez suficiente para cobrir dívidas de curto prazo, e os credores gostam de ver altas proporções, considere economizar o máximo possível para continuar aumentando sua proporção. Este pode não ser o melhor curso de ação, no entanto. Se você construiu uma grande quantidade de ativos líquidos, considere colocar alguns deles para trabalhar para você na forma de investimento, pesquisa ou expansão.

Dessa forma, você mantém ativos líquidos suficientes para cobrir razoavelmente suas dívidas de curto prazo e depois usa o resto para expandir seus negócios.

Takeaways -chave

• A taxa de teste de ácido é um indicador da sobrevivência de um varejista em caso de uma queda de receita de curto prazo, comparando ativos líquidos com passivos circulantes.
• Uma proporção de 1: 1 significa que há US $ 1 de ativo líquido para US $ 1 de responsabilidade atual.
• Os varejistas devem buscar proporções superiores a 1: 1.
• O teste de ácido é um bom indicador para os varejistas que desejam julgar sua sobrevivência de curto prazo.
• Muito alta de uma proporção indica que você pode colocar alguns ativos líquidos para usá -los ou incorporá -los melhor a uma estratégia de gerenciamento de crises.