Relatórios de benefícios de descrição do plano de resumo - um guia para empregadores

Uma descrição do plano de resumo (SPD) é um relatório -chave para empresas que têm planos de benefícios para funcionários. Para entender as regras para o SPDS, examinaremos os detalhes de quem, o que, quando e como cumprir os requisitos de informação da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário de 1974 (ERISA).

Qual é o requisito de informação da ERISA?

A ERISA é um programa federal que protege os funcionários que têm planos de benefícios criados por seus empregadores. Dois tipos de planos são cobertos: 

• Planos de aposentadoria
• Planos de saúde e planos de benefícios de bem -estar adicionais

Para empresas que têm esses dois tipos de benefícios, a ERISA estabelece padrões para os gerentes de plano, e exige que eles protejam os planos de poupança de aposentadoria de funcionários contra má administração e abuso. Ele também estabelece padrões para informações fornecidas aos funcionários e beneficiários. 

Além dos planos de aposentadoria, os requisitos da ERISA se aplicam a todos os tipos de planos de saúde e benefícios, incluindo benefícios médicos, seguro de vida e planos de férias. Os benefícios da cobra e os regulamentos da Lei de Assistência Acessível também fazem parte da ERISA.

Um dos principais requisitos da ERISA é que os administradores do plano devem dar aos participantes do plano, por escrito, as informações necessárias para saber sobre seus planos de aposentadoria e benefício de saúde. É aqui que o SPD entra. 

Que descrição do plano de resumo deve incluir

Um documento SPD fornece informações de idioma simples para os participantes do plano (funcionários elegíveis cobertos por um plano de benefício ou aposentadoria) e seus beneficiários em itens -chave, como benefícios dos funcionários, como e quando serão fornecidos.Um SPD deve incluir especificamente:

• O nome e o tipo de plano
• Requisitos de elegibilidade
• Uma descrição dos benefícios e quando os participantes têm direito a esses benefícios
• Uma declaração sobre se o plano é coberto pelo seguro da Pension Benefit Guaranty Corporation se o plano for fechado (exigido para planos de aposentadoria)
• A fonte de contribuições para os planos e como as contribuições são calculadas
• As disposições para o término do plano
• Procedimentos para reivindicações de benefícios e como disputar reivindicações negadas
• Uma declaração de direitos disponíveis para planejar os participantes da ERISA.

Quando emitir descrições do plano de resumo

• Você deve dar Novos empregados o SPD mais recente dentro de 90 dias depois que eles se tornarem cobertos pelo plano. 
• Você deve dar um beneficiário que atualmente está recebendo benefícios uma cópia do SPD mais recente dentro de 90 dias depois de receber os benefícios pela primeira vez. 
• Você deve dar o SPD a todos os participantes pelo menos a cada cinco anos se nenhuma alteração foi feita ou o plano foi alterado. Caso contrário, você deve dar aos participantes uma cópia a cada 10 anos. 

Plano de resumo Descrição Dos e não

• Fazer Torne isso compreensível pelo participante do plano médio.
• Fazer Use exemplos e ilustrações, referências transversais claras e um índice. 
• Não Inclua informações enganosas.
• Não minimizar exceções, limitações ou outras restrições de benefícios.
• Não Coloque informações negativas em impressão pequena.
• Não Use jargão técnico ou frases longas e complexas. 

Outros formulários importantes de informações do plano

Alterações no plano de benefícios. Se você fizer grandes alterações em um plano de aposentadoria ou plano de saúde, deverá dar aos participantes um resumo das modificações materiais. Deve ser compreensível e dado aos participantes e beneficiários dentro de 210 dias após o encerramento do ano em que a modificação foi feita. 

Relatório anual. Todos os anos, todos os planos cobertos devem registrar um relatório anual sobre o Formulário 5500 ou um Formulário curto de 5500-SF. Você deve dar aos participantes e beneficiários um resumo deste relatório anual dentro de nove meses após o final do plano ano ou dois meses após a data de vencimento para o Formulário 5500 do Formulário 5500.

Planeje documentos. Esses documentos incluem o mais recente SPD, o mais recente formulário 5500, acordos de confiança e outros documentos para estabelecer ou operar o plano. Você deve dar esses relatórios aos participantes dentro de 30 dias se receber uma solicitação por escrito. O u.S. Departamento do Trabalho pode solicitar documentos de plano a qualquer momento e você deve fornecer. 

Resumo dos benefícios e cobertura (SBC). O SBC é um documento adicional que descreve benefícios e cobertura em Planos de Saúde do Grupo. O documento da SBC lista questões importantes sobre o plano de saúde com respostas específicas e mais informações.

Você deve dar ao SBC aos participantes com materiais de inscrição quando eles renovarem a cobertura ou se forem reeditados. Você também deve dar ao SBC a inscritos especiais, juntamente com o SPD (90 dias após a inscrição). Por fim, você deve dar ao SBC e uma cópia do glossário (veja abaixo) dentro de sete dias após o pedido. 

Relatórios de plano de benefícios de arquivamento eletronicamente

A Administração de Segurança dos Benefícios para Empregados do Departamento do Trabalho possui um sistema de arquivamento eletrônico chamado EFAST2 para simplificar e agilizar o arquivamento do Formulário 5500. Você precisará fazer login e registrar -se para usar o sistema. Você pode usar fornecedores aprovados pelo EFAST2 ou o site da IFIL.

A linha inferior

Cada plano de benefício é único e os requisitos podem ser complicados. Antes de começar a escrever seu SPD, consulte o IRS ou o Departamento do Trabalho para obter mais informações ou a utilizar os cuidados de saúde.Site do Gov, que apresenta um glossário de cobertura de saúde e termos médicos que você pode achar útil. Além disso, considere trabalhar com um especialista em benefícios qualificado para garantir que você esteja executando esta tarefa corretamente.