Alterações fiscais para pequenas empresas para ajudá -lo a preparar impostos de 2019

Todos os anos, as leis tributárias mudam e certos regulamentos do IRS que afetam as empresas também mudam. Este artigo descreve as mudanças mais recentes que você precisa saber para fazer o planejamento tributário da sua empresa e preparar seus impostos para pequenas empresas para o ano atual. 

Algumas das mudanças para o ano fiscal de 2018 incluem atualizações no máximo da seguridade social, taxas de milhagem padrão do IRS e novos impostos adicionais do Medicare que afetam indivíduos autônomos.

Novas alterações da lei tributária que afetam seus impostos de 2019

Muitas partes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 podem afetar seus impostos de 2019. Além das mudanças mencionadas neste artigo, aqui estão algumas outras mudanças importantes:

• Um novo Crédito tributário de licença familiar está disponível para 2018 e 2019 apenas, Para empresas com uma política de folga em família.
• O negócio dedução fiscal sobre despesas de juros agora é limitado para empresas maiores.
• Sua empresa ainda pode Leve as perdas de negócios adiante Para obter benefícios fiscais, mas essas perdas não podem mais ser transportadas de volta aos anos fiscais anteriores.
• Sua empresa não pode mais deduzir os negócios gastos com entretenimento como uma despesa comercial. Também houve algumas mudanças no dedução das despesas da refeição.
• Se sua empresa reembolsar os funcionários por seus custos de deslocamento para o trabalho, você não pode mais deduzir essas despesas.

Nova dedução de renda comercial qualificada

Uma nova dedução para pequenas empresas (a partir de 2018) permite que pequenas empresas façam uma dedução adicional de 20% da "renda qualificada. "Essa dedução pode ser realizada além da dedução de negócios usual, para os proprietários da Sole Propherietorships, LLCs e S Emprerações S. As empresas não podem fazer esta dedução.

A receita comercial qualificada começa com o lucro líquido da sua empresa, com alguns limites e tipos excluídos de renda. Outro limite é a renda total do proprietário: US $ 157.500 por ano para arquivadores únicos e US $ 315.000 para casais.

Alterações da taxa de imposto comercial: datas efetivas

Esta informação é para os seus impostos comerciais para sua declaração de imposto comercial de 2019 que você está preparando em 2020. 

O ano fiscal de 2019 termina em 31 de dezembro de 2019, para proprietários únicos que arquivam declarações fiscais de negócios no Cronograma C e para parcerias e empresas S.

Se você estiver registrando impostos para uma corporação, seu ano de imposto comercial em 2019 poderá terminar em uma data diferente, dependendo de quando o ano fiscal para o seu negócio terminar. 

O imposto de renda federal deve ser devido a diferentes tipos de negócios nas seguintes datas:

• Para os proprietários únicos e a LLC de um único membro, preparando seus impostos comerciais no Cronograma C: 15 de abril de 2020
• Para parcerias e empresas S: 16 de março de 2019 (15 de março é um domingo de 2020)
• Para empresas; 15 de abril de 2020

As datas refletem as mudanças para as datas de vencimento que caem em um fim de semana ou feriado. Nesses casos, a data de vencimento para esse ano é o primeiro dia da semana. 

Este artigo sobre a declaração de imposto de negócios devido às datas de vencimento fornece mais detalhes sobre as datas de vencimento para o ano fiscal atual para impostos comerciais para diferentes declarações fiscais de negócios, incluindo datas de vencimento para o preenchimento de devoluções prolongadas.

2019 taxas de impostos pessoais e comerciais

As taxas de imposto de renda pessoal de 2019 (para empresas de repasse que pagam impostos comerciais em seus retornos pessoais) têm os mesmos níveis, mas as taxas diminuem. Os níveis começam em 10%e aumentam gradualmente para 12%, 22%, 24%, 32%, 35%e, finalmente, atingem uma taxa superior de 37%. Essas taxas estão em vigor até 2025.

A taxa de imposto de renda corporativa de 2019 é agora um apartamento 21% para todas as empresas, efetivas nos anos fiscais a partir de 1º de janeiro de 2018 e depois.

Taxas de milhagem de negócios

A taxa de quilometragem padrão do IRS para 2019:

• 58 centavos por milha para milhas de negócios
• 20 centavos por milha para fins médicos ou móveis
• 14 centavos por milha conduzidos a serviço de organizações de caridade

Essas taxas estão em vigor durante todo o ano para as empresas que tomam a dedução de milhagem padrão.

As empresas podem decidir deduzir a quilometragem usando a taxa de milhagem padrão ou as despesas reais. Se você dirige menos de 50% para os negócios, provavelmente deseja usar a taxa padrão, mas se você dirigir mais de 50% para fins de negócios, adicionar despesas reais pode ser melhor.

Máximo do Seguro Social

A taxa de imposto para a Seguridade Social permanece a mesma, mas a quantidade máxima de salários nos quais a retenção se baseia foi aumentada para 2019, para US $ 132.900. Esse máximo de afetos também afeta os pequenos empresários que devem pagar imposto de trabalho por conta própria pela Seguridade Social e Medicare.

Observação:

Se um proprietário de uma empresa tiver receita comercial e de emprego, a receita do emprego é considerada primeiro, os ganhos do trabalho por conta própria, até o valor máximo da Seguridade Social.

Imposto adicional do Medicare 

Para indivíduos de renda superior, uma taxa de imposto adicional do Medicare de 0.9% é aplicado à renda combinada de emprego e renda por conta própria. O imposto adicional começa nesses níveis:

• Casado arquivando em conjunto: $ 250.000
• Casado arquivando separadamente: $ 125.000
• Solteiro: $ 200.000
• Chefe de família (com pessoa qualificada): $ 200.000
• Viúva qualificada (ER) com criança dependente: $ 200.000

Este imposto adicional deve ser retido do pagamento de funcionários acima de US $ 200.000. Para empresários autônomos, esse imposto adicional do Medicare deve ser incluído nos cálculos de imposto de trabalho por conta própria.

Imposto de renda de investimento líquido

Além disso, um imposto de renda de investimento líquido de 3.8%sobre receita de investimento são impostos a indivíduos de alta renda que têm ganhos de capital como resultado da venda de ativos ou de outros negócios ou atividades comerciais. Pode incluir atividades passivas (para proprietários que não participam ativamente de uma empresa),

Esse imposto é cobrado sobre indivíduos, não empresas, mas afeta as pessoas com renda de dividendos como acionistas de uma corporação e pode incluir empresários que não participam ativamente do negócio (chamado de atividade passiva).

Os limiares de renda para esse imposto adicional para 2019 (com base na receita bruta ajustada modificada são:

• US $ 200.000 se você é solteiro ou arquivo como chefe de família,
• US $ 250.000 se você é casado e arquivando em conjunto, ou
• US $ 125.000 se você é casado arquivando separadamente. 

Você pode ver o cálculo deste imposto sobre o formulário 8960 do IRS.

Aumentos nas deduções de depreciação

O Congresso aprovou dois benefícios acelerados de depreciação para as empresas, aumentando permanentemente a Seção 179 deduções nas compras de ativos de negócios e aumentando a depreciação de bônus nas compras de novos equipamentos.

• Seção 179 Deduções: a partir dos anos fiscais a partir de janeiro. 1, 2018, as empresas podem deduzir imediatamente US $ 1 milhão para compras qualificadas de propriedade de capital, com um limite de US $ 2.5 milhões. Após 2018, os limites são indexados à inflação.
• Depreciação de bônus: isso aumentou de 50% para 100% para propriedades qualificadas adquiridas e colocadas em serviço após setembro. 27, 2017, e antes de janeiro. 1, 2023. A depreciação de bônus está agora disponível para comprar ativos usados. 

Todas essas mudanças fiscais são complexas, com muitos detalhes, limitações e restrições. Obtenha a opinião de um profissional tributário antes de tomar decisões fiscais com base nessas informações.