Considerações fiscais de vendas para organizações sem fins lucrativos

Enquanto a maioria das organizações sem fins lucrativos não tem e conhece as isenções do imposto de renda federal e estadual, menos essas organizações estão cientes dos regulamentos que envolvem a isenção de imposto sobre vendas para organizações sem fins lucrativos. Simplesmente estar isento do imposto de renda não torna uma organização automaticamente isenta de pagar ou coletar imposto sobre vendas. Há vários itens importantes a serem considerados ao explorar os regulamentos em torno do imposto sobre vendas para organizações sem fins lucrativos. Abaixo estão algumas das principais considerações a serem lembradas.

• O estado em que a organização sem fins lucrativos está localizada
• O tipo de organização sem fins lucrativos
• Certificados de isenção
• Pagando imposto sobre vendas vs. cobrar imposto sobre vendas

Provavelmente, o fator mais importante a considerar é o estado em que sua organização sem fins lucrativos está sediada, e todas as considerações adicionais mencionadas fazem parte do que varia de acordo com o estado. As leis gerais sobre se as organizações sem fins lucrativos estão isentas do imposto sobre vendas também variam de acordo com o estado. Alguns estados concedem isenções mais amplas de imposto sobre vendas a organizações sem fins lucrativos do que outros estados oferecem. Em alguns estados, a organização sem fins lucrativos está isenta do imposto sobre vendas na maioria dos casos se a transação estiver relacionada ao objetivo de caridade para o qual a organização sem fins lucrativos foi criada. Em outros estados, se existe uma isenção depende de quantas vendas a organização sem fins lucrativos faz ou persegue em um determinado ano e qual é a natureza dessas vendas.

Tipos de organizações sem fins lucrativos

Outra coisa a considerar é que tipo de organização sem fins lucrativos é sua organização. O IRS (enquanto os regulamentos em torno da isenção de impostos sobre vendas variam de acordo com o Estado, o governo federal é o agência responsável por conceder status geral sem fins lucrativos a uma organização) reconhece nove principais categorias de organizações sem fins lucrativos, juntamente com outros tipos diversos de organizações sem fins lucrativos. Apenas alguns exemplos de tipos de organizações sem fins lucrativos são aqueles que existem para fins religiosos, aqueles que existem para promover o bem-estar social e aqueles que são clubes sociais ou recreativos. Em muitos estados, se você se qualificar para uma isenção de imposto sobre vendas, dependerá de que tipo de organização sem fins lucrativos você tem.

Localização da sede

Se sua organização sem fins lucrativos estiver localizada em um dos muitos estados que exigem que organizações sem fins lucrativos se inscrevam em isenção de imposto sobre vendas, sua organização precisará obter um certificado de isenção de imposto sobre vendas. Visitar o site da Divisão de Tributação em seu estado ou no Departamento de Registro de Caridade ajudará você a começar o processo de solicitação de um certificado de isenção de imposto sobre vendas. Em alguns estados, você receberá uma cópia física do certificado que você pode fornecer às empresas das quais faz compras para receber uma isenção imediata. Quando você solicita seu certificado, precisará fornecer informações sobre sua organização sem fins lucrativos, como seu nome, endereço, que tipo de organização sem fins lucrativos é, prova do IRS de que é uma organização isenta de impostos, seus artigos de incorporação, seus estatutos e possivelmente outras informações.

Pagando imposto sobre vendas versus coleta

Um item final para organizações sem fins lucrativos que se perguntam sobre isenções de impostos sobre vendas é a diferença entre pagar o imposto sobre vendas e a coleta de impostos sobre vendas. Quando sua organização faz uma compra de um fornecedor, pode ou não ter que pagar imposto sobre vendas a esse fornecedor, dependendo das leis em seu estado, bem como das outras considerações mencionadas. Quando sua organização sem fins lucrativos vende um item para alguém, pode ter que cobrar imposto sobre vendas, dependendo das mesmas leis e considerações. Compreender essa diferença é importante porque, embora uma organização sem fins lucrativos possa estar isenta de pagar o imposto sobre vendas, essa isenção pode não se estender à cobrança de imposto sobre vendas sobre itens que vende. As regras em torno se esta coleção é necessária também pode depender do tipo de item que é vendido. Propriedade tangível pode ter regras diferentes de itens intangíveis, como associações. Outra coisa a considerar é que o IRS pode ver a receita das vendas como "receita comercial não relacionada", que também pode ser tributável.

Para resumir as coisas, se sua organização sem fins lucrativos está isenta do imposto sobre vendas depende principalmente do estado em que a organização está localizada. Outros fatores a serem incluídos são que tipo de organização sem fins lucrativos você está operando e se há uma diferença em seu estado para isenções sobre o pagamento de impostos sobre vendas e a coleta de impostos sobre vendas. Como organizações sem fins lucrativos são responsáveis ​​por seus próprios conhecimentos sobre isenções de impostos sobre vendas, é importante que sua organização pesquise as leis em seu estado e consulte profissionais quando necessário. Isso ajudará a garantir que sua organização sem fins lucrativos permaneça no lado direito da lei quando se trata de imposto sobre vendas.