Como pagar impostos do host do Airbnb

Antes de começar a distribuir chaves para sua casa como apresentador no Airbnb, VRBO, HomeAway ou outro site de compartilhamento de casa, certifique-se de saber como relatar e pagar imposto de renda. É importante saber os detalhes porque você deve separar o uso comercial e pessoal do seu espaço doméstico e determinar os dias usados ​​para aluguel.

Este artigo fornecerá uma visão geral dos impostos sobre o Airbnb, incluindo quando a renda do seu host é tributável, como fazer deduções de despesas e como relatar imposto de renda federal.

Takeaways -chave

• Os hosts do Airbnb arquivam seus relatórios fiscais sobre o Anexo E ou Cronograma C, dependendo se eles fornecem ou não serviços substanciais aos convidados.
• Se você usar sua casa pessoalmente, deve separar despesas pessoais e despesas de aluguel.
• Para calcular deduções fiscais, você deve determinar qual parte de sua casa é para aluguel e quantos dias por ano é usado para esses aluguéis.
• Se você tem apenas convidados do Airbnb alguns dias por ano, não precisa denunciar receita, mas não poderá deduzir as despesas.

Como determinar se a sua renda do Airbnb é tributável

Sua renda do Airbnb não é tributável se você alugar parte de sua casa por apenas alguns dias por ano. Os dias de aluguel são dias em que alguém paga um valor justo de mercado pela casa ou pela sala. A regra do IRS diz que você não precisa pagar impostos sobre a receita recebida dos aluguéis se:

• Você aluga sua casa por não mais de 14 dias durante o ano.
• Você usa a casa por si mesmo 14 dias ou mais durante o ano, ou pelo menos 10% do total de dias em que você o aluga para outros.

A regra de 14 dias também se aplica se você apenas alugar um quarto ou parte da casa. Se você tem apenas convidados do Airbnb alguns dias por ano, não precisará pagar imposto de renda sobre o dinheiro que recebe, mas também não pode deduzir nenhuma despesa como host.

Alugando todos os vs. Parte de sua casa

Sua situação tributária é diferente, dependendo de você usar pessoalmente tudo ou parte da casa durante o ano.

Se você não mora em casa, pode anular todas as despesas da propriedade, mas apenas pelos dias em que você a aluga pelo valor justo de mercado.

Se você alugar apenas parte da propriedade ou usar pessoalmente qualquer parte da propriedade, você só poderá anular a parte usada para aluguel e apenas nos dias em que a aluga.

Dedução de despesas de aluguel

Para deduzir as despesas como host do Airbnb, comece dividindo suas despesas em duas categorias: despesas diretas e despesas indiretas.

Você pode deduzir todas as despesas diretamente relacionadas à sua hospedagem no Airbnb, como taxas pagas ao Airbnb, publicidade ou licenças e taxas locais.

Você pode deduzir as despesas domésticas, mas apenas para a parte de sua casa usada para a sua hospedagem no Airbnb. As despesas indiretas incluem serviços públicos e internet e depreciação. Por exemplo, se você estiver alugando uma sala, precisará calcular o espaço da sala como uma porcentagem do seu espaço doméstico e apenas deduzir essa parte de seus custos.

Algumas despesas podem ser diretas ou indiretas. Por exemplo, se você tiver um serviço de limpeza apenas para a sala que você aluga, é uma despesa direta. Se você contratar um serviço de limpeza para toda a sua casa, incluindo a sala usada para convidados do Airbnb, é uma despesa indireta e você deve calcular a porcentagem usada para aluguel.

Relatando renda de aluguel em sua declaração de imposto de renda

Você deve denunciar e pagar impostos sobre sua renda como host. O formulário que você usa para relatar a receita e as despesas do Airbnb depende se você oferece serviços substanciais para a conveniência de seus convidados, como limpeza regular, troca de roupas de cama ou servir café da manhã.

Se você não executar serviços substanciais, é considerado no negócio de aluguel imobiliário e reporta receitas e despesas no cronograma e - renda e perda suplementares.

Se você fornecer serviços substanciais aos seus convidados, como café da manhã ou roupas de cama frescas todos os dias, tudo muda. Você não é mais considerado um proprietário; Agora você está administrando um negócio de serviço.

Tornar -se um negócio de serviço significa: 

• Toda a sua renda é tributável (sem regra de 14 dias)
• Agora você deve pagar imposto de trabalho por conta própria (Seguro Social/Medicare) sobre essa renda
• Você registra sua declaração de imposto de negócios no Cronograma C.
  

A linha entre a renda de aluguel e a renda autônoma geralmente é difícil de ver. Verifique com seu profissional tributário antes de registrar seus impostos do Airbnb para confirmar sua classificação de impostos como proprietário ou proprietário de uma empresa.

Limites de renda para dedução de despesas de aluguel

Outra reviravolta para a distinção entre os hospedeiros do Airbnb como proprietários ou como estar em um negócio de serviços são perdas fiscais.

O aluguel de propriedades é considerado uma atividade passiva, mesmo que você participe ativamente do negócio. Nesse caso, você só pode deduzir as despesas até o valor da sua renda; Em outras palavras, você não pode ter uma perda.

Por outro lado, se você executar seu Airbnb como um negócio de serviço significa que você pode sofrer todas as perdas sem limites.

Se suas perdas por um ano fiscal forem limitadas, você poderá transmitir a perda excessiva para compensar a renda nos próximos anos fiscais.

Perguntas frequentes (perguntas frequentes)

Como um host do Airbnb, o que posso escrever?

Você pode anular todas as suas despesas relacionadas a ser um host do Airbnb, como taxas ao Airbnb, custos de publicidade e taxas legais e profissionais. Você também pode deduzir despesas para uso de sua casa, mas apenas nos dias em que alugou sua casa e apenas para a parte de sua casa que foi alugada pelo valor justo de mercado. Exemplos de despesas comerciais e pessoais compartilhadas são limpeza e manutenção, serviços públicos, seguros em sua casa e impostos sobre a propriedade

Os hosts do Airbnb são considerados autônomos?

Alguém é considerado autônomo se estiver no negócio para si mesmos. Um host do Airbnb pode ser considerado autônomo se estiver oferecendo serviços substanciais e administrando o negócio para obter lucro. Se o proprietário de uma empresa estiver por conta própria, ele pode levar a quantidade total de deduções para ter uma perda, mas também está sujeita a imposto de trabalho por conta própria para a Seguridade Social e o Medicare.

O Airbnb me enviará qualquer formulário para meus impostos?

O Airbnb é obrigado a enviar um relatório fiscal anual sobre o Formulário 1099-K do IRS, se você atender aos seguintes critérios:

• Você é um u.S cidadão, u.S. Alien residente, ou operando como um U.S. entidade
• Seus pagamentos brutos do ano foram mais de US $ 20.000
• Você teve mais de 200 transações para o ano

Você também pode receber um 1099-K se tivesse impostos retidos de seus pagamentos ou se operar em Massachusetts ou Vermont.

O Formulário 1099-K relata o valor total dos pagamentos do ano, mês a mês e qualquer imposto de renda federal retido.