Como nos livrarmos de um fundo restrito desatualizado?

Fundos ou doações restritas, onde um doador especifica como sua doação será usada, pode ser um grande benefício para instituições de caridade, mas também pode ser problemático.

Presentes restritos só podem ser usados ​​para fins designados do doador, enquanto doações irrestritas podem ser empregadas pela instituição de caridade onde quer que ele escolher.

Por exemplo, um doador deseja dotar um edifício no campus de sua alma mater em perpetuidade. Um presente restrito funciona bem para realizar esse propósito. Por outro lado, as instituições de caridade gastam a maior parte de seu tempo de captação. Fundos irrestritos permitem a máxima flexibilidade para instituições de caridade.

Por que alguns doadores preferem fundos restritos e instituições de caridade não

Muitos doadores, especialmente aqueles que desejam estabelecer um legado, querem restringir seus dons a um propósito específico que está próximo de seus corações. Esses presentes restritos geralmente ocorrem durante a vida de um doador ou como parte de um legado a ser realizado após a morte do doador.

Esses presentes têm características específicas.

Por exemplo, apenas o doador pode designar como o dinheiro será usado. Esses presentes restritos às vezes são solicitados pela instituição de caridade, como captação de recursos para um novo edifício. Mas muitos não são procurados e resultam do desejo do doador de restringir o presente a um propósito específico. Um exemplo pode ser um doador montando uma bolsa de estudos em homenagem a uma pessoa falecida.

No caso de um presente restrito não solicitado, a instituição de caridade tem a opção de rejeitá -la se a organização descobrir que a aceitação causaria carga indevida para a caridade ou se o objetivo da doação não se alinhará com a missão da caridade.

Além disso, presentes restritos são quase sempre permanentes, embora a restrição possa ser designada para um período específico, e não na perpetuidade. Em casos raros, uma instituição de caridade pode pedir ao doador original para redirecionar o presente restrito se a instituição de caridade precisar desesperadamente desse dinheiro para outra coisa.

Doações irrestritas, por outro lado, podem ser usadas pela caridade para qualquer finalidade. A maioria das doações é irrestrita. Um exemplo é quando doamos para uma campanha de captação de recursos de caridade como resultado de uma solicitação de mala direta ou um apelo por e -mail.

Mesmo que a campanha pareça estar pedindo uma doação por um motivo específico, como um desastre natural, o presente não se restringe a esse propósito, a menos que a caridade afirme explicitamente que em sua solicitação. As instituições de caridade costumam esclarecer suas políticas de restrição de doação em seus sites.

A maioria das instituições de caridade recebe doadores que desejam restringir seus dons, e uma disposição de aceitar presentes restritos pode incentivar alguns doadores a dar e aumentar essas doações.

No entanto, em geral, as instituições de caridade preferem doações irrestritas porque podem direcionar os fundos onde são mais necessários. As instituições de caridade buscam um equilíbrio de presentes restritos e irrestritos com a maioria na categoria irrestrita. Essa alocação garante a capacidade de atrair grandes doadores e ainda fornece a máxima flexibilidade e liquidez para suas finanças.

Onde presentes restritos funcionam bem são propósitos, como financiar a operação de um edifício em perpetuidade ou financiamento de um programa de bolsa de estudos para certos tipos de estudantes. Presentes restritos geralmente se tornam parte da doação de uma organização, que pode ajudar a apoiar a organização e garantir um futuro saudável.

Quando e como liberar ou reaproveitar fundos restritos

Presentes restritos podem ser um problema muitos anos depois, se o objetivo original não for mais relevante ou nunca vier a ser concretizado. Nesses casos, um fundo restrito pode ser obsoleto e criar problemas financeiros para a caridade. O dinheiro poderia ser melhor usado de alguma outra maneira?

Por exemplo, e se o propósito original de um fundo restrito ficar desatualizado ou fora de sincronia com a missão da organização sem fins lucrativos?

O primeiro curso de ação na liberação ou reaproveitamento de fundos restritos deve ser a notificação e negociação com o doador ou doadores originais. Mas às vezes isso é impossível, especialmente se o fundo for muito antigo ou o doador original for falecido. Se o consentimento do doador não for possível, há um remédio nas leis que governam doações de caridade.

Ellis Carter, advogado e autor do blog de advogados de caridade, explica que os estados governam a restrição de presentes.Cada estado usa uma lei primária que rege os gastos de ativos de caridade conhecidos como Lei Uniforme de Gerenciamento Prudente de Fundos Institucionais (UPMIFA).Esta lei governa a liberação de fundos restritos ou suas modificações.

Carter observa que o upmifa entra em jogo apenas quando um doador não expressou uma intenção clara em relação ao presente restrito. No entanto, a fasquia para expressar essa intenção é relativamente baixa. Carter diz: "Por exemplo, de acordo com os comentários do UPMIFA, um email, uma nota anotada presa ao cheque, uma declaração na parte do memorando do cheque ou mesmo a linguagem da solicitação pode servir como parte de um instrumento de presente Isso substituirá os termos da UPMIFA."

A UPMIFA também declara um processo para alterar ou encerrar uma restrição quando essa restrição se torna desatualizada, desperdiçada ou impraticável. Então a instituição de caridade pode buscar uma libertação do doador original ou petição a um tribunal para fazer isso.

No caso de fundos de 25 anos ou mais e com um valor inferior a US $ 25.000, o UPMIFA especifica que a instituição de caridade, em vez de ir a tribunal, pode notificar o procurador -geral do estado. Após 60 dias, se o AG não se opõe, a restrição poderá ser liberada.

A linha inferior

Embora a necessidade de mudar um presente restrito para irrestrito seja extremamente raro, isso ocorre. Afinal, se sua instituição de caridade está recebendo presentes restritos há décadas (especialmente com programas de doações planejadas), é provável que, eventualmente, um desses propósitos tenha expirado ou mudado significativamente. Quando isso acontece, é bom saber que sua organização pode ter algumas opções viáveis.

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