Dedução de impostos do escritório em casa para negócios em casa

Como proprietário de uma empresa de origem, você pode fazer uma variedade de deduções fiscais relacionadas ao custo de administrar seu negócio. Isso inclui despesas incorridas operando seu negócio em um escritório em casa. Houve um tempo em que acreditava-se que tomar a dedução do escritório em casa aumentaria a chance de uma auditoria do IRS, no entanto, hoje, mais de 50 % das pequenas empresas são administradas em casa, tornando um escritório em casa comum e não uma bandeira vermelha para o IRS. No entanto, o IRS exige que seu escritório em casa encontre regras específicas antes que você possa reivindicar as deduções do escritório em casa. 

A melhor maneira de ficar longe de problemas é reivindicar apenas a dedução do Ministério do Interior se você se qualificar, apenas para reivindicar as despesas às quais você tem direito e documentar adequadamente suas despesas, caso o IRS questione sua elegibilidade ou o número de despesas que você tenta alegar. Em caso de dúvida, consulte um profissional tributário qualificado (melhor escolha) ou entre em contato com o IRS para esclarecer - apenas documente suas comunicações com o IRS.

Como se qualificar para a dedução do escritório em casa

Indivíduos autônomos que operam um negócio doméstico geralmente acham fácil se qualificar para as deduções do escritório em casa. Em alguns casos, os telecomutores também podem se qualificar para tomar algumas das deduções.

Existem dois requisitos essenciais que você deve atender para se qualificar para a dedução:

1. Você deve usar a parte do escritório de sua casa regularmente e exclusivamente para fins comerciais. 
2. A parte dos negócios da sua casa deve ser o seu principal local de negócios ou o local em que você se encontra com clientes ou clientes no curso normal de conduzir negócios.

Para uma garagem isolada ou outras estruturas separadas, o requisito é apenas que o edifício é usado em conexões com seu comércio ou negócio. Você também pode reivindicar deduções se usar uma área de sua casa para armazenamento de amostras de inventário ou produto.

Uso regular e exclusivo do IRS

Se você tem um escritório em casa que está em sua própria sala, em que trabalha continuamente e não é usado para qualquer outra coisa, você conhece a regra "regular e exclusiva". No entanto, muitos proprietários de empresas domésticas não têm um escritório totalmente separado e exclusivo. Em vez disso, eles têm um canto da cozinha ou quarto de hóspedes. Mesmo assim, você ainda pode se qualificar para a dedução. 

Exemplo

Por exemplo, sua mesa da sala de jantar não se qualificará se você também jantar lá, porque enquanto você pode trabalhar lá regularmente, sua mesa não é usada exclusivamente para negócios. No entanto, se você tem uma mesa no canto da sala de jantar, onde faz seu trabalho e apenas seu trabalho é feito lá, você pode reivindicar a seção da sala de jantar na dedução.

O que o IRS quer é que o seu espaço de escritório em casa seja usado como seu local principal para fazer o trabalho e não é usado para qualquer outra coisa. 

Uso exclusivo Exceções

O IRS diz que você não precisa atender ao requisito de uso exclusivo em nenhum desses dois casos:

• Você opera uma creche licenciada em sua casa.
• Você armazena inventário ou produtos para venda em seu negócio.

Nos casos que atendem a essas exceções, o uso pessoal e o uso comercial podem ser misturados. No que diz respeito ao armazenamento de inventário, você só pode usar a área mista da área que usa para armazenamento se não tiver nenhum outro local de negócios além de sua casa.

Calcule sua parte do uso doméstico

Geralmente, o valor que você pode deduzir depende da porcentagem de sua casa que é usada para negócios. Se você usar um quarto com 20 pés por 10 pés dentro de uma casa com 2.000 pés quadrados de espaço, sua dedução seria de 10% (200 divididos por 2.000). Essa porcentagem se aplica a serviços públicos e outras despesas dedutíveis.

Se os quartos em sua casa, condomínio ou apartamento tem o mesmo tamanho, você pode usar um cálculo ainda mais fácil. Por exemplo, se você mora em um apartamento de 4 quartos e os quartos têm aproximadamente o mesmo tamanho e usa uma sala exclusivamente para o seu negócio, pode reivindicar 25% de suas despesas (1 sala dividida por 4 quartos).

Se você se qualificar para a dedução do escritório em casa, provavelmente desejará reivindicar a parte (porcentagem) atribuível ao seu escritório em casa aqui, em vez de levar o valor total no Cronograma A em sua dedução detalhada.

Portanto, você pode listar 20% de seus impostos sobre hipoteca e propriedade no Formulário 8829 e os outros 80% no Cronograma A. O motivo pelo qual você deseja fazer isso se estiver por conta própria, é porque, quando você transferir o valor para o seu cronograma C, você está em efeito reduzindo a quantidade de impostos sobre o Seguro Social (cronograma SE), você será obrigado a pagar no seu ganhos comerciais.

Requisito especial para telecomutores

Se você estiver trabalhando em casa como funcionário de outro negócio, precisará atender aos testes de uso exclusivos anteriores, além de dois requisitos adicionais. Seu uso comercial da sua casa deve ser para a conveniência do seu empregador. Além disso, você não pode alugar nenhuma parte de sua casa para o seu empregador e depois usar a parte alugada para executar serviços para o seu empregador.

Se você trabalha em casa para um empregador, precisar. Se o seu empregador não lhe fornecer um lugar para trabalhar, como pode ser o caso de um funcionário remoto de call center, por exemplo, você provavelmente se qualificará, desde que não misture o uso pessoal e casa que você está reivindicando.

Se o seu empregador fornecer um escritório para você, mas você trabalha ocasionalmente em casa, provavelmente não se qualificará para fazer as deduções.

Que tal trabalhar no local?

Dependendo do tipo de negócio que você administra, é possível que grande parte do seu negócio seja feita fora de casa. Por exemplo, se você é um consultor, pode trabalhar nos escritórios de seus clientes. Ou se você faz um fazê -lo, limpeza ou serviços de paisagismo, o trabalho é feito nos locais de seus clientes. A boa notícia é que, se você conduzir atividades administrativas ou de gerenciamento do seu negócio apenas em sua casa e não há outro local fixo, ainda poderá reivindicar a dedução do escritório em casa. 

Deduções de escritório em casa permitidas

Se você atender aos requisitos do IRS para reivindicar a dedução do escritório em casa em sua declaração de imposto, poderá deduzir uma porcentagem de:

• Seus impostos imobiliários imobiliários em sua casa
• Juros de hipoteca (tenha cuidado para não reivindicar os juros duas vezes - uma vez dentro do Cronograma A para suas deduções detalhadas e uma segunda vez aqui. A maioria dos programas de software tributário pode ajudar com isso ou usar um especialista em impostos.)
• Seus pagamentos de aluguel se você não é um proprietário
• Utilitários (água, eletricidade)
• Proprietários de imóveis ou seguro de locatário
• Depreciação em sua casa (se você possui)
• Pintura e reparos. (Melhorias permanentes são adicionadas à base de sua casa para calcular a depreciação e você pode recuperá -las se reivindicar a depreciação como parte da dedução do seu escritório em casa.)

Tomando a dedução

O IRS agora tem duas maneiras de tomar a dedução de impostos para o escritório em casa. A mais fácil é a opção simplificada na qual você multiplica a metragem quadrada da área do seu escritório em casa (não da sala, mas a seção usada para conduzir negócios) por US $ 5. Se você usar uma área de 6 pés por 8 pés da sua sala de estar para administrar regularmente e exclusivamente seus negócios, você multiplicaria 48 (6x8 = 48 pés quadrados) por US $ 5 para obter $ 240.

A opção regular é um pouco mais envolvida, mas pode resultar em uma dedução maior. Na opção regular, você usa as despesas reais incorridas em seu escritório em casa, como juros hipotecários, serviços públicos, etc., e multiplique pela porcentagem de sua casa que o escritório em casa ocupa. Por exemplo, se sua casa for de 1000 pés quadrados e o seu escritório em casa for de 48 pés quadrados, você multiplicaria suas despesas domésticas por 4.8% para obter sua dedução. Observe que essas despesas não são todas as despesas comerciais, como custos de marketing. As despesas do Home Office são apenas aquelas relacionadas à sua casa (como listado acima). 

A dedução será limitada se sua receita bruta da sua empresa for menor que o total de despesas comerciais. O IRS fornece uma planilha que você pode usar para ver se suas deduções são limitadas. Nesse caso, você pode carregar algumas ou todas as deduções que não teve permissão para incluir neste retorno sobre o retorno do próximo ano.

Relatando a dedução

As deduções do seu escritório em casa são calculadas usando o IRS Form 8829. Os valores permitidos são então transferidos para o cronograma C se você for um operador de negócios domésticos ou para agendar um se você for um funcionário de telecomutação. Portanto, os funcionários de teletrabalho devem especificar deduções para reivindicar as deduções do escritório em casa. Em alguns casos, esses funcionários que trabalham em casa podem achar que a dedução padrão é um acordo melhor para eles, mesmo sem a dedução do escritório em casa.

Mantendo registros e provando sua elegibilidade

Se você se qualificar para fazer a dedução para ter certeza de manter bons registros, incluindo fotos da sua área de trabalho que você pode usar para mostrar ao IRS que seu escritório é usado apenas para negócios e não em combinação com qualquer uso pessoal. Você também pode enviar seu correio comercial para sua casa, configurar uma linha telefônica separada exclusivamente para fins comerciais em seu escritório em casa e registrar o tempo em que você passa trabalhando em casa. Você pode salvar uma visita pessoal de um auditor do IRS e evitar outros problemas também.

Benefício colateral do seu escritório em casa

Se sua casa se qualificar como seu principal local de negócios, você pode deduzir suas despesas de deslocamento entre sua casa e outro local de trabalho. Por exemplo, se você é um consultor que às vezes precisa trabalhar nos locais dos clientes, pode deduzir suas despesas de deslocamento para chegar e a partir desse local. Esse é um bom recurso que as pessoas que não têm um negócio em casa gostariam de ter.

Obtendo mais informações

Embora as publicações do IRS possam ser confusas para a maioria dos leitores, o IRS fornece muitas informações adicionais sobre questões que envolvem a dedução do escritório em casa, incluindo:

• Você deve fazer questão de garantir a publicação do IRS 587 para obter mais detalhes sobre a reivindicação de deduções de impostos sobre o Home Office.
• Se você deseja reivindicar a parte da depreciação do uso da empresa em uma casa que é a sua residência principal, também desejará obter a publicação 551 que discute a base ajustada, que é usada no cálculo da depreciação de sua casa.
• Você vai querer publicar 946 se precisar corrigir deduções imprecisas de depreciação em anos anteriores.
• Se você planeja vender a casa que era a principal localização do seu negócio e reivindicou deduções de depreciação em casa, consultará a publicação 523, que discute o uso comercial de sua casa quando for vendido (os valores que você deduziu Nos anos anteriores, a depreciação pode muito bem acabar sendo tributada como um ganho de capital quando você vender sua casa.)

Obviamente, você pode decidir que todo o aborrecimento e confusão simplesmente não vale a pena reivindicar a dedução, afinal. Ainda pode valer a pena executar os números e ver o que você tem a ganhar se reivindicar todas as deduções completas permitidas. Você também pode decidir que finalmente vale a despesa contratar um profissional tributário qualificado para facilitar sua vida. Novamente, dependeria do que você pode ganhar ou perder e se achar que precisa de um contador de impostos para outros aspectos do seu negócio - geralmente uma boa ideia.

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