Guia corporativo do Canadá

Para empresas privadas controladas pelo Canadá, reivindicando a dedução de pequenas empresas, a taxa de imposto líquido é de 9% (a partir de 1º de janeiro de 2019).

Para outros tipos de empresas no Canadá, a taxa de imposto corporativo é de 15% após a redução geral de impostos. Sem a redução geral de impostos, a taxa básica do imposto da Parte I é de 38%.

Para saber mais sobre as taxas de impostos corporativos, consulte as taxas de imposto sobre as empresas da Agência de Receita do Canadá (CRA), que inclui uma lista de taxas de imposto de renda para províncias e territórios.

Tipos de empresas no Canadá

Basicamente, no Canadá, existem empresas privadas controladas pelo Canadá (CCPCs) e depois há os outros. Leia sobre todos os diferentes tipos de empresas no Canadá.

Quando se trata de imposto corporativo, as empresas privadas controladas pelo Canadá (CCPCs) são as Cinderellas na bola, enquanto outros tipos de empresas são as feias irmãs de passo. Vantagens fiscais corporativas da corporação privada controlada pelo Canadá explica as vantagens fiscais corporativas que as empresas privadas controladas pelo Canadá desfrutam.

Reduzindo o imposto corporativo

As empresas canadenses têm duas maneiras de reduzir o valor do imposto de renda canadense que precisam pagar; prescrevi coisas que ganham créditos fiscais ou aproveite as deduções de imposto de renda.

Créditos tributários corporativos

Créditos fiscais de investimento para pequenas empresas canadenses explica quais estão disponíveis créditos fiscais federais de investimento e como reivindicar esses créditos tributários.

Provavelmente o mais conhecido dos créditos tributários disponíveis para as empresas são créditos fiscais de pesquisa e desenvolvimento, mas uma corporação também pode obter créditos tributários para agricultura ou pesca em algumas partes do Canadá, criando espaços de cuidados infantis ou contratando aprendizes.

Deduções de imposto de renda corporativa

Leia sobre a dedução de pequenas empresas, uma dedução de impostos corporativos disponível para empresas privadas controladas pelo Canadá (CCPCs).

Essas despesas comerciais, como deduções fiscais, listam e explica as regras para deduzir muitas outras despesas comerciais comuns, desde taxas contábeis e legais por meio de despesas de viagem.

T2 Formulários de imposto corporativo

Que imposto de renda sua corporação precisa usar

As empresas são entidades legais separadas e cada corporação deve concluir e registrar um formulário de imposto corporativo em T2 a cada ano. Aplica -se a todas as empresas que operam no Canadá, mesmo que essa corporação estivesse inativa. A única exceção a esta regra é uma corporação que foi uma instituição de caridade registrada ao longo do ano.

Uma corporação poderá concluir e registrar um retorno curto em T2 se a corporação cumprir todas as seguintes condições:

• É uma empresa privada controlada pelo Canadá (CCPC) ao longo do ano fiscal
• Este ano, possui um lucro líquido nulo ou uma perda para fins de imposto de renda
• Tem um estabelecimento permanente em apenas uma província ou território
• Não está reivindicando nenhum créditos tributários reembolsáveis ​​(exceto um reembolso de parcelas que pagou)
• Não recebeu nem pagou nenhum dividendos tributáveis
• Está relatando em moeda canadense
• Não tem uma dívida tributária de transição de Ontário
• Não possui uma quantidade calculada de acordo com a seção 34.2

OU

• Se a corporação é uma corporação isenta de impostos (como uma organização sem fins lucrativos) que possui um estabelecimento permanente em apenas uma província ou território

Caso contrário, sua corporação precisa registrar uma declaração regular de imposto de renda da corporação T2.

Preparando declarações de imposto de renda corporativa

Como a conclusão de um formulário de imposto de renda corporativa T2 exige o uso do índice geral de informações financeiras (GIFI) e é consideravelmente mais complexo em geral do que a declaração de imposto de renda pessoal em T1, suas declarações de imposto de renda corporativas devem ser preparadas por um preparador de impostos profissionais.

Se você não tem um contador, como encontrar um bom contador explica como encontrar um.

Quando chegar a hora, preparar seus registros fiscais para o seu contador é um guia útil para reunir os documentos necessários, com algumas dicas sobre economizar dinheiro em suas taxas contábeis.

Se você estiver determinado a fazer seu próprio imposto de renda corporativo, existem programas de software tributário canadense para ajudar. (Se você seguir esta rota, certifique -se de estar usando o software tributário certificado pela Agência de Receita do Canadá.)

Arquivando declarações fiscais corporativas

Quando arquivar imposto de renda corporativo

O imposto de renda corporativo precisa ser arquivado dentro de seis meses após o final do ano fiscal. Por exemplo, se a data do final do ano fiscal for 31 de março, sua declaração de imposto de renda corporativa deve ser apresentada até 30 de setembro.

(Se você quiser mudar seu final de ano fiscal, como faço para mudar meu final de ano fiscal? explica o procedimento.)

Existem penalidades se você registrar sua declaração de imposto de renda corporativa atrasada.

Como arquivar imposto corporativo

Quase todas as empresas canadenses podem registrar sua declaração de imposto de renda corporativa eletronicamente (efile). Inclui empresas e corporações não residentes.

A página de arquivamento da Internet da Corporação da Agência de Receita do Canadá informará se sua corporação se qualifica e como fazer isso.

Empresas canadenses com receita bruta anual de mais de US $ 1 milhão deve Internet arquive seu imposto de renda corporativo.

Se você precisar registrar uma declaração de imposto de renda corporativa, onde você o registra depende de onde a corporação está. O T4012 - T2 Corporation - Guia de Imposto de Renda Fornece detalhes sobre os locais para arquivar declarações de imposto de renda corporativa para empresas residentes e não residentes.

Saldo fiscal corporativo de vencimento

Se a corporação tiver um saldo devido ao seu imposto de renda corporativo, para a maioria das empresas que o saldo tributário deve ser pago dentro de dois meses após o final do ano fiscal.

No entanto, as empresas privadas controladas canadenses têm três meses para pagar seu saldo de imposto de renda se atender a essas condições.

Opções de pagamento da agência de receita do Canadá

Se a corporação deve impostos no final do ano, o saldo poderá ser pago de uma das várias maneiras:

• Usando minha conta comercial, um serviço on -line da CRA que permite aos empresários (incluindo parceiros, diretores e oficiais) acessarem suas contas da agência de receita do Canadá sobre a rede (consulte Contas on -line da Canada Revenue Agency para empresas)
• Online da sua própria conta bancária em uma instituição financeira canadense participante por meio do meu serviço de pagamento
• O caminho antiquado enviando um cheque