A importância da gestão de caixa para o sucesso de pequenas empresas

Finanças comerciais têm muitos ditos comuns. "Cash is King" é aquele que é mais ouvido. Pesquisas indicam que a maioria das empresas falha devido a problemas de fluxo de caixa. É bom obter lucro, mas o fluxo de caixa é necessário para continuar operando.

As empresas iniciantes geralmente acham difícil gerar e manter o dinheiro. Isso geralmente se deve à dívida incorrida e ao dinheiro necessário para financiar operações e pagar dívidas.

Uma compreensão do fluxo de caixa livre e alguns índices podem ajudar os proprietários a entender seu dinheiro e dívidas. Também é importante entender o orçamento de caixa, o gerenciamento do fluxo de caixa e a relação entre dinheiro e lucro.

Fluxo de caixa livre

O fluxo de caixa livre é o valor do dinheiro que um negócio gera após a contabilização do fluxo de caixa operacional (dinheiro gerado a partir da operação), despesas de capital (dinheiro gasto em seus ativos fixos), mudanças no capital de giro (a diferença de capital de giro entre períodos) e dividendos (pagamentos dos acionistas, se houver). O que isso significa é o dinheiro livre é o dinheiro que você tem sob o qual você pode fazer algo.

Considere o conceito de valor temporal do dinheiro. Um dólar hoje vale menos amanhã e vale mais se você fizer algo para fazê -lo funcionar para você. Esse é o objetivo do conceito de dinheiro livre-encontrar uma maneira de fazer seu dinheiro não utilizado funcionar para você.

Fluxo de caixa livre = fluxo de caixa operacional - capital de giro - despesas de capital - dividendos

Análise de proporção

A análise do índice financeiro ajudará você a determinar como sua empresa é líquida ou quão bem-sucedido será em cumprir suas obrigações de dívida de curto prazo. A liquidez é a capacidade de uma empresa de pagar suas obrigações de dívida de curto prazo.

A proporção atual e a proporção rápida são duas das proporções mais usadas ao determinar a liquidez. A proporção atual ajudará você a determinar a proporção de seus ativos circulantes e seus passivos atuais. Os ativos circulantes incluem dinheiro, contas a receber e inventário, enquanto os passivos circulantes são contas que você deve geralmente dentro de 90 dias.

Razão atual = ativos circulantes ÷ passivos atualizados

A proporção rápida permitirá que você determine se você pode pagar suas obrigações de dívida de curto prazo ou responsabilidades atuais, sem ter que vender nenhum inventário.

Razão rápida = (Caixa + comercializável + valores mobiliários + contas a receber) ÷ Passivo circulante

Você pode usar a rotatividade de contas a receber de contas para ver como você transforma bem o inventário em contas a receber de contas. Contas a receber iniciantes e finais referem -se ao valor dessas contas no início e no final do período.

Contas a receber taxa de rotatividade = vendas líquidas de crédito anual ÷ ((Contas iniciais a receber + contas finais a receber) ÷ 2)

Orçamentos de caixa

Você pode considerar preparar orçamentos mensais de caixa para acompanhar seu dinheiro. Declarações dos fluxos de caixa podem ser feitas em intervalos regulares para analisar seu fluxo de caixa. Isso ajudará você a orçar a quantidade de dinheiro que você pode usar para as várias atividades do seu negócio

O objetivo do orçamento de caixa não é definir metas para dinheiro, mas antecipar necessidades. Se você preparar orçamentos de caixa com 6 a 12 meses de antecedência e suas necessidades mudarem, poderá alterar seus orçamentos de caixa.

Os orçamentos de caixa podem abordar cenários "What-If". Por exemplo, e se você mudasse a velocidade de suas coleções ou o momento de suas compras de inventário? Essa técnica pode permitir que você preveja o resultado geral de uma mudança relacionada à coleta ou geração de dinheiro.

Como maximizar seu fluxo de caixa

Duas de suas contas de ativos atuais, inventário e contas a receber podem influenciar bastante o dinheiro. Inventário geralmente é os produtos que você vende. Contas a receber são as contas que representam o crédito que você se estende aos clientes. Vender inventário e coletar seus recebíveis mais rápido pode aumentar seu fluxo de caixa.

Outra estratégia de curto prazo é para o tempo que suas contas pagam. Pague suas contas a pagar no dia em que são devidas, não antes. Isso lhe dá a capacidade de usar seu dinheiro enquanto você o tiver.

Deve -se tomar cuidado ao usar esta técnica, no entanto. Alguma consideração de seus fornecedores é justificada. Eles têm que pagar contas também. Para maximizar seu uso em dinheiro e aumentar os relacionamentos do seu fornecedor, negocie suas datas de pagamento com elas para permitir que você se apegue ao seu dinheiro o máximo que puder e faça seus pagamentos a tempo.

Dinheiro e lucro

Fluxo de caixa e lucro não são os mesmos. A contabilidade financeira, um dos três principais tipos de contabilidade, não se concentra no fluxo de caixa. Está focado em lucro líquido ou lucro. O lucro e o fluxo de caixa estão relacionados, pois o lucro faz parte do seu fluxo de caixa e é o que resta depois de pagar suas obrigações.

Por exemplo, quando você faz uma venda a um cliente de crédito, você reconhece essa venda imediatamente em suas contas. Você entra em um débito para o seu inventário e um crédito para seus recebíveis. Você pode não receber dinheiro imediatamente.

De acordo com suas contas, você obteve lucro. No entanto, você ainda não tem dinheiro para a venda.

Você pode ver como a lacuna entre lucro e fluxo de caixa pode ser muito grande. Se você tiver um rápido crescimento nas vendas de crédito, por exemplo, o lucro pode exceder em muito o dinheiro recebido.

Chaves para uma boa gestão de dinheiro

A linha inferior para uma boa gestão de caixa é manter -se informado usando as ferramentas disponíveis para você. Desenvolva uma compreensão de como seus fluxos de caixa em seus negócios e crie um orçamento de caixa para fornecer um saldo de caixa saudável.