O básico das deduções fiscais para doações de caridade

O ano fiscal de 2018 foi importante para doadores de caridade e as instituições de caridade para as quais eles doam. Isso porque, em 2017, o Congresso aprovou a Lei de Cortes e Empregos (TCJA).Essa lei tornou as doações de caridade menos propensas a se qualificarem como uma dedução detalhada dobrando a dedução padrão.

Você não pode especificar e reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento, tantas pessoas podem estar melhor não reivindicando uma dedução para contribuições de caridade. O total de todas as deduções detalhadas teria que exceder a dedução padrão para fazer com que essa opção valha a pena.

Se você especificar ou não depende de quão bem você entende as regras e algumas limitações impostas pelo IRS.Para a maioria dos contribuintes, seu contador de impostos ou o software tributário que eles usam poderão determinar o melhor caminho a seguir.

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O efeito da lei tributária de 2018

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O principal efeito da nova lei tributária sobre os indivíduos e suas contribuições de caridade é que você não pode reivindicar a dedução padrão e depois especificar doações de caridade.

A partir de 2019, a dedução padrão é de US $ 24.400 para um casal que registra em conjunto, US $ 12.200 para .contribuintes e US $ 18.350 se você se qualificar como chefe de família.O total de todas as suas deduções detalhadas, incluindo a que a doação de caridade deve exceder esses valores antes de a discussão faria qualquer sentido financeiro. As deduções detalhadas disponíveis incluem coisas como juros hipotecários, impostos sobre propriedades estaduais e locais e despesas médicas, sujeitas a certas limitações. 

Por exemplo, se você é solteiro e todas as suas deduções detalhadas contam de até US $ 10.000 no ano, acabaria pagando impostos sobre US $ 2.200 a mais em renda do que precisa se reivindicá-los em vez da dedução padrão-a diferença entre o seu dedução detalhada total e a dedução padrão de US $ 12.200 disponível para você. 

Você fazer Tenha uma escolha de quanto você gasta em deduções detalhadas qualificadas, no entanto, para que você possa superar esse limite de US $ 12.200 se você for particularmente generoso com suas doações de caridade. 

Lembre -se de que a cada ano a dedução padrão sobe para acompanhar o ritmo da inflação.

Se você acaba detalhando suas deduções de caridade ou não, lembre -se de que nem todas as doações de caridade se qualificam para uma dedução. Continue lendo para algumas das limitações de observar.

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Você deve dar a uma instituição de caridade qualificada

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Primeiro, você deve doar para uma organização de caridade qualificada para reivindicar esta dedução detalhada. Se você der a alguém ou qualquer outra coisa, sua generosidade não conta. 

A instituição de caridade que você dá deve ser uma organização 501 (c) (3) isenta de impostos ou se enquadra sob a seção 170 (c) do IRS. Você pode fazer uma dedução fiscal para as contribuições que você faz para:

• Igrejas e outras organizações religiosas cobertas pela Seção 170 (c)
• Organizações como a Cruz Vermelha Americana, Goodwill, The Salvation Exército e Cuidado
• Organizações educacionais isentas de impostos
• Hospitais isentos de impostos e algumas organizações de pesquisa médica
• Agências governamentais, como um estado ou divisão de um estado se os fundos forem usados ​​para fins públicos
• Empresas de bombeiros voluntários sem fins lucrativos
• Alguns grupos de veteranos e sociedades fraternas
• Organizações como fundos federados que atuam como baú da comunidade e são apoiados pelo público
• Algumas fundações privadas que distribuem as contribuições que recebem para instituições de caridade públicas e algumas fundações operacionais privadas
• Algumas organizações associadas que recebem mais de um terço de suas contribuições do público em geral
• Escoteiros e Escoteiros da América
• Clubes para meninos e clubes femininos da América

Muitas organizações de caridade se qualificam para doações dedutíveis de impostos, mas não todas, então você deve ter certeza de que a instituição de caridade escolhida se qualifica. Procure a designação 501 (c) (3) após o nome, ou procure na pesquisa de organização isenta de impostos do IRS.

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Limites sobre quanto você pode deduzir

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O IRS também limita quanto de sua generosidade você pode reivindicar como uma dedução fiscal detalhada. A partir de 2019, você está limitado a 60% de sua renda bruta ajustada (AGI) na maioria das doações feitas para instituições de caridade públicas e certas fundações privadas. Isso aumenta de 50 % em 2017.

Você pode encontrar sua AGI na linha 8b do formulário 1040 de 2019.

Mas as regras mudam se você dotou ativos tangíveis apreciados que você possuía por mais de um ano. Nesse caso, você só pode reivindicar uma dedução para 30% do valor de mercado justo atual do ativo.

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A definição do IRS de valor justo de mercado

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O IRS define um valor justo de mercado como o que um ativo ou item de propriedade seria vendido se nem o comprador nem o vendedor estivessem sob pressão para concluir a venda. Em outras palavras, o comprador não pagaria um preço exorbitante porque precisa desesperadamente do item, e o vendedor não o entregaria por uma ninharia, porque ela precisa desesperadamente do dinheiro.

Se você der bagos domésticos ou roupas, deve estar em boas condições. 

Se você fornecer um item ou um grupo de itens relacionados com um valor superior a US $ 5.000, você deve obter uma avaliação e anexar a Seção B do Formulário 8283 à sua declaração de imposto.

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Quando você pode fazer uma dedução de contribuição de caridade?

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Sua doação para uma instituição de caridade qualificada é dedutível no mesmo ano em que é feita. A contribuição é considerada paga quando você coloca o cheque pelo correio ou quando é cobrado no seu cartão de crédito-não quando você paga a empresa do cartão de crédito.

Certifique -se de que sua doação seja feita por dez. 31 do ano em que você planeja reivindicar uma dedução. Por exemplo, se você fizer sua doação antes ou antes do último dia de 2019, poderá reivindicar a dedução da declaração de imposto que você registra em 2020 para sua renda de 2019. 

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Você pode fazer uma dedução de impostos de caridade por dar internacionalmente?

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Você pode fazer uma dedução para sua doação se a instituição for registrada no U.S. Exceto por muito poucas exceções, não há dedução de impostos para entidades estrangeiras.

Mas lembre-se de que muitas organizações sem fins lucrativos registradas nos EUA fornecem ajuda internacional, especialmente para alívio de desastres. Alguns podem ter endereços estrangeiros no banco de dados do IRS pesquisável, mas como são formados no mercado interno e no banco de dados, as doações devem se qualificar para uma dedução de impostos.

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Posso fazer uma dedução para o meu trabalho voluntário?

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Você não pode deduzir o valor do seu tempo para o trabalho voluntário, mas pode deduzir suas despesas diretas. Isso inclui a quilometragem, atualmente fixada em 14 centavos por milha em 2019.

Outras deduções possíveis de custos incluem sua viagem a ser voluntária para o exterior ou mesmo em outro estado.

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É a promessa que fiz em um local de crowdfunding dedutível?

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Existem muitos sites de crowdfunding agora. Alguns, como o Kickstarter, arrecadam principalmente dinheiro para empresas, produtos ou projetos, embora as organizações sem fins lucrativos não sejam excluídas. Alguns sites de crowdfunding apresentam campanhas sem fins lucrativos e indivíduos que arrecadam dinheiro para outra pessoa.

Somente organizações sem fins lucrativos qualificadas que angariar fundos sobre esses sites podem fornecer uma dedução de impostos. Procure alguma verificação do status tributário da organização que está arrecadando fundos. Procure no banco de dados do IRS. Mas se a campanha for para um indivíduo, um negócio ou um produto, não haveria dedução de impostos de caridade.

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Como reivindicar uma dedução de doação de caridade

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Você deve ter uma confirmação por escrito da instituição de caridade para reivindicar uma dedução por dinheiro, um cheque ou outro presente monetário. A confirmação deve incluir o nome da organização, a data em que você fez a contribuição e o valor do presente. Também deve declarar o valor de qualquer coisa que você recebeu em troca.

As instituições de caridade são necessárias apenas para fornecer reconhecimento por escrito por doações acima de US $ 250, mas a maioria fazer Ofereça um pouco de recibo, independentemente do tamanho da contribuição que você fornece. Você sempre pode pedir um. 

O IRS diz que as contribuições inferiores a US $ 250 podem ser comprovadas por um cheque cancelado ou um recorde bancário se um recibo não tiver sido fornecido. No entanto, você não pode deduzir doações em dinheiro que você entra na caixa de coleta ou balde de uma instituição de caridade sem receber um recebimento-não há provas de que você fez isso e o IRS não aceita sua palavra para isso. 

Você deve registrar o formulário IRS 8283 com sua declaração de imposto de renda se você reivindicar mais de uma doação não em dinheiro de US $ 500. Seção 1 completa se o valor do item estivesse entre US $ 501 e US $ 5.000. A caridade deve completar a Parte IV da Seção B se valesse US $ 5.001 ou mais. Nesse caso, você também precisará de uma avaliação para confirmar o valor do seu presente. Você só precisa enviar a avaliação com sua declaração de imposto, no entanto, se seu presente valia mais de US $ 500.000. 

OBSERVAÇÃO:

Este artigo é apenas para fins informativos. Não se destina a ser um conselho jurídico. Verifique outras fontes, como o IRS, e consulte o advogado ou um contador antes de doar qualquer presente considerável.