Tributação e crowdfunding

Quando você inicia um pequeno negócio, muitas vezes você precisará arrecadar dinheiro para ajudar a tirar a empresa do chão. Existem várias maneiras de arrecadar esses fundos e um que é frequentemente esquecido é o crowdfunding.

De acordo com "Fundly.com "-Um fornecedor de crowdfunding que trabalha com pessoas e organizações em todo o mundo-US $ 34 bilhões são aumentados globalmente através do crowdfunding. Desta quantia:

• US $ 25 bilhões vieram de empréstimos de pares para pares para projetos de pequenas empresas
• $ 5.5 bilhões vieram doação para causas de eventos ao vivo
• $ 2.5 bilhões vieram em troca de pequenas empresas

Fundamente afirma que o projeto médio bem -sucedido de financiamento coletivo arrecada US $ 7.000, com a doação média sendo $ 88. Quando esse tipo de dinheiro muda de mãos, o Internal Revenue Service (IRS) percebe. Então, quando você começa a considerar usar o crowdfunding para financiar a nova empresa que você está construindo, você também precisa levar em consideração o impacto que isso poderia causar sobre sua carga tributária.

Com o crowdfunding, você está recebendo um dos três tipos comuns de renda, uma doação de caridade, um presente ou renda tributável.

Doação de caridade

Apenas campanhas de crowdfunding que são verdadeiramente caridosas contam como doações. Tais campanhas incluem aqueles que ajudam. É improvável que uma contribuição de crowdfunding para um negócio seja sempre legalmente uma "doação."

Presentes

A maioria das pequenas empresas pensa em sua receita de crowdfunding como presentes. O raciocínio é que os colaboradores não recebem estoque ou esperam reembolso, então eles estão simplesmente fazendo um presente monetário com boa vontade. Quando isso é verdade, as regras de imposto sobre presentes se aplicam e os valores contribuídos para campanhas de crowdfunding geralmente estão abaixo do limite em que os presentes se tornam tributáveis.

A lista do IRS de que os presentes são transferidos de dinheiro ou o equivalente onde nenhuma consideração foi dada em troca. Geralmente, o doador paga qualquer imposto sobre presentes e, desde que o dinheiro não exceda a exclusão anual de impostos sobre presentes-que é de US $ 15.000 para 2018 e 2019-não é tributável.

No entanto, o problema com o crowdfunding é que os colaboradores geralmente recebem algo de valor em troca de sua contribuição, para que não possa se enquadrar legalmente na categoria de presentes.

Rendimentos tributáveis

Quando um colaborador recebe algo de valor, a contribuição se torna renda tributável. Freqüentemente, uma campanha de financiamento define doações mínimas e o doador recebe uma primeira execução do produto ou um certificado de presente válido quando o produto lançar. Nesses casos, a contribuição do crowdfunding tecnicamente não é diferente de uma venda em uma loja on -line ou na caixa registradora.

Pode haver um argumento para dividir a contribuição em parcialmente um presente e parcialmente uma venda, como quando uma instituição de caridade vende itens acima do valor de mercado. O valor de mercado do item conta como uma venda, e o valor restante se torna uma doação para a caridade.

O problema no contexto de crowdfunding é que o IRS provavelmente o verá como puramente uma transação comercial. Qualquer diferença de valor pode ser um desconto ou o prêmio de um adotante antecipado e não um presente. Uma escolha segura pode ser considerar contribuições em que o doador recebeu algo para serem vendas e contribuições em que o consumidor recebeu nada ser classificado como presentes.

E quanto ao imposto estadual de vendas?

Quando os colaboradores recebem algo de valor, os impostos sobre vendas estaduais também podem se aplicar. Considere as seguintes perguntas:

• É o produto ou serviço que o colaborador recebe algo sujeito ao imposto sobre vendas em seu estado?
• Você é obrigado a cobrar imposto sobre vendas para compras on-line por residentes fora do estado?
• Você tem conexões com outro estado que pode exigir que você colete um imposto sobre vendas sobre compras enviadas para esse estado?
• Esse estado sujeita o produto ou serviço ao imposto sobre vendas?

Recebendo o Formulário 1099-K

A maioria das pequenas empresas nunca pensa em impostos sobre o crowdfunding até que eles obtenham o IRS Form 1099-K no correio. Um 1099-K não é uma determinação de que você ganhou renda. Ele simplesmente relata que você teve 200 ou mais transações com um total de US $ 20.000 ou mais através do processador de pagamento eletrônico que emitiu o formulário.

O objetivo do Formulário 1099-K é manter os vendedores de leilão on-line e outras pequenas empresas de fugir dos impostos sobre transações que anteriormente foram sob o radar. Se sua renda de crowdfunding não for tributável, você não precisará pagar impostos sobre o valor relatado no Formulário 1099-K. O IRS provavelmente solicitará informações adicionais sobre por que a renda não foi tributável; portanto, esteja preparado para fornecer documentação de suporte.

Fale com contas profissionais

Lembre -se de que, como as leis estaduais e federais são diferentes, a determinação para você pagar imposto sobre vendas, imposto de renda federal e imposto de renda estadual são três perguntas separadas. Você deve procurar orientação profissional apropriada através de serviços de contabilidade oficial para cada uma dessas perguntas.

Para estar seguro, obtenha ajuda para acompanhar sua receita de crowdfunding com serviços de contabilidade on -line qualificados. Pode significar apoio no gerenciamento de recibos e faturas, rastreando vendas comissionáveis ​​ou registrando os formulários e relatórios apropriados para garantir que você permaneça no lado direito das regras tributárias e procedimentos de contabilidade.

As informações contidas neste artigo não são aconselhamento fiscal e não substituem esse conselho. As leis estaduais e federais mudam com frequência, e as informações neste artigo não podem refletir as leis de seu próprio estado ou as mudanças mais recentes na lei. Para aconselhamento tributário atual, consulte um contador.