Dicas de dedução fiscal para escritores

Quando a hora está chegando perto de registrar sua primeira declaração de imposto como autor de livros, mais você sabe sobre suas deduções, melhor. Claro, suas canetas, tinta da impressora de computador e papel são dedutíveis de impostos, mas existem outras deduções fiscais que você pode ser elegível para tomar. Se você nunca apresentou impostos como um "autor", mas gostaria de determinar primeiro se seus esforços de escrita se qualificam como uma empresa, em oposição a um hobby.

Obviamente, as regras gerais de boa manutenção do IRS se aplicam aqui. Salve recibos, observe os nomes dos convidados em refeições ou eventos e certifique-se de declarar claramente o objetivo comercial da despesa e verifique as suposições com seu preparador de impostos pago informado. Dessa forma, se o IRS audita você, você terá uma lembrança clara e confirmação de suas deduções de negócios legítimas.

Deduct contratados pagos, freelancer e taxas de agência

Você pagou a um freelancer editorial para editar seu manuscrito? Você pagou a um artista gráfico para projetar sua jaqueta de livros? Fotógrafos, ilustradores, copiadores---As taxas pagas aos contratantes de desenvolvimento de livros são dedutíveis de impostos, assim como os custos de serviços externos, como um publicitário freelancer, um desenvolvedor de sites para o site do seu autor ou um produtor de vídeo para o seu trailer de livro on-line.

Os agentes literários enviam aos autores seus cheques de royalties durante o ano com as taxas percentuais da agência já deduzidas do topo de sua renda, e o final do ano de 1099-Misc formulário que um autor obtém de sua agência refletiria que. Se isso for verdade no seu caso, é claro, você não reivindicaria as taxas da agência como uma dedução, porque elas já foram deduzidas da sua renda. Reivindicar duas vezes seria o mergulho duplo.

Se você pagar um contratado ou freelancer independente com mais de US $ 600 no seu projeto de livro, precisará enviar o contratado e o IRS um formulário 1099-MISC (supondo que você não retivesse impostos do contratado ou das taxas do freelancer).

O que é despesa de "refeições e entretenimento"?

A maioria das despesas de refeições e entretenimento relacionadas à sua profissão como autor é deduzida em 50%, desde que o evento tenha um objetivo comercial claro, você mantém registros da discussão e mantém os recibos por mais de US $ 75. Isso significa que se você está pagando para almoçar com um assunto de entrevista para o seu livro ou está almoçando com seu publicitário freelancer para discutir a estratégia de campanha publicitária de livros, metade da despesa é dedutível por impostos.

No entanto, o IRS permite 100% deduções "se você fornecer refeições, entretenimento ou instalações recreativas ao público em geral como um meio de anunciar ou promover a boa vontade na comunidade. Por exemplo, nem as despesas de patrocinar um programa de televisão ou rádio nem a despesa de distribuir alimentos e bebidas gratuitos para o público em geral estão sujeitos ao limite de 50%."

Se você alugou espaço e mantém uma festa de leitura de livros públicos para o seu novo romance, os custos de alugar a instalação e pagar o fornecedor podem ser dedutíveis a 100%, porque o objetivo do evento é anunciar e promover seu livro recém-lançado.

Despesas de publicidade do autor

A categoria C categoria "publicidade" é usada amplamente para abranger muitos itens de despesa em seus planos de marketing e publicidade de livros relacionados a promover a si mesmo e à sua escrita.

Alguns exemplos de itens de publicidade específicos para os autores são:

• ADS: o design, criação e colocação ou taxas de mídia de impressão (jornal ou revista), TV ou publicidade na Internet. Isso inclui taxas de pagamento por clique, ou colocação paga em um catálogo relacionado ao seu livro (por exemplo, ter seu livro listado em Ingram ou Baker e Catálogos ou listagem de atacadistas de Taylor's Book).
• Projeto de marca e logotipo: para você como autor estabelecer uma aparência reconhecível para atrair leitores para seu livro ou série de livros.
• Flyers, brochuras, mala direta, cartões de visita: para suas aparições públicas, como leituras ou contratações de livros em um festival de livros. Você pode deduzir o custo de design, impressão e distribuição.
• Itens promocionais ou brindes: Some exemplos pode ser marcadores, sacolas de livros que promovem seu título ou seu design de jaqueta de livros, camisetas, canetas ou almofadas.
• Sinalização: por exemplo, para anunciar sua assinatura de livro e exibir custos. Isso pode incluir banners, pôsteres-mesmo um outdoor se você tivesse o orçamento para isso!
• Custos do site: incluem o design e o desenvolvimento do site do seu autor, bem como taxas de hospedagem mensais ou anuais.
• Boletins: Se você pagar por um serviço de boletim informativo como (como contato constante ou MailChimp) para enviar boletins para seus leitores, as taxas mensais são dedutíveis de impostos.

Se você é um autor auto-publicado que pagou uma taxa com tudo incluído para publicar e promover seu livro, verifique se os itens promocionais estão incluídos em seu pacote. Dependendo do seu status de imposto, você poderá dividir o custo dessas taxas de publicidade para incluí -las nas deduções do Anexo C.

Este artigo deve fornecer uma visão geral sobre informações fiscais que possam se aplicar aos escritores e fornecer aos leitores um ponto de entrada para que eles possam pesquisar mais. Embora todos os esforços tenham sido feitos para garantir que as informações neste artigo fossem precisas no momento em que foram escritos, o guia do site de publicação de livros é um escritor-não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que registre seus impostos deve consultar um preparador de impostos qualificado ou especialista em impostos para leis de imposto de renda e imposto de renda federais e estaduais atualizadas e mais detalhes sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação tributária individual.

Para recursos específicos do IRS sobre os assuntos mencionados neste artigo, consulte a publicação do IRS 334 (2012), guia tributário para pequenas empresas. As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser usadas para evitar penalidades fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento 230 do Tesouro 230 para a provisão específica).