Dicionário financeiro do varejista

A seguir, é apresentada uma lista de termos que serão úteis ao lidar com suas tarefas financeiras como varejista.

Contas a pagar

Dinheiro devido a um credor, geralmente uma conta aberta. Geralmente seus fornecedores ou fornecedores para seus bens. 

Contas a receber

Vendas de bens ou serviços ainda não coletados. Em outras palavras, o dinheiro devido a você pelo seu cliente depois que eles tomaram posse das mercadorias ou você entregou seus serviços. 

Regime de competência

Um dos dois tipos de métodos contábeis (dinheiro e acumulação). Ao usar a base de acumulação para sua contabilidade, as vendas são relatadas na demonstração do resultado para o período (mês) quando foram obtidas (independentemente de quando for coletada), e as despesas relatadas no período em que ocorrem (independentemente de quando você pagou o conta). 

Despesas acumuladas

Despesas que foram incorridas, mas não foram pagas. Um exemplo seria folha de pagamento. 

Despesas administrativas

Salários, salários, benefícios, taxas profissionais, veículos e todas as outras despesas gerais e administrativas. 

Ativo

Qualquer objeto físico de propriedade (tangível) ou direito (intangível) com um valor monetário. É normalmente relacionado em termos de custo (ou custo depreciado).

Balanço patrimonial

A parte da demonstração financeira que mostra a saúde financeira de uma empresa durante um período selecionado. Ele mostra ativos, passivos e patrimônio líquido, e sempre se equilibra de acordo com a fórmula Ativos = passivos + patrimônio líquido. 

Inventário inicial

Geralmente expresso como o custo real do inventário total disponível no início de um período contábil. É o mesmo número do inventário final para o período anterior. 

Fluxo de caixa

A maneira mais importante de gerenciar uma pequena empresa, o fluxo de caixa reflete o fluxo de fundos para dentro e fora de um negócio. Quanto melhor o seu fluxo de caixa, mais capaz de pagar as despesas e pagar dívidas 

Orçamento de fluxo de caixa

Uma projeção de recebimentos de caixa e despesas em dinheiro por um período de tempo no futuro, geralmente feito mensalmente. 

Custo de bens vendidos

O custo do seu inventário (mercadorias) calculadas adicionando o inventário de abertura às compras ao custo, menos o inventário de encerramento ao custo. Este cálculo pode incluir remarcações ou frete.

Ativos correntes

Os ativos que devem se converter em dinheiro geralmente dentro de um ano. Inclui dinheiro disponível, contas a receber e inventário atual. 

Passivos circulantes

Passivos que devem ser pagos dentro de um ciclo operacional (geralmente um ano). Inclui contas a pagar, notas ou empréstimos bancários a pagar, despesas acumuladas e parte atual da dívida de longo prazo. 

Namorando

Termos de pagamento de mercadorias especiais que estendem a data de vencimento padrão.

Depreciação

O declínio no valor de um ativo fixo devido a desgaste, rasgo e/ou obsolescência. Por exemplo, o valor do seu sistema POS em sua loja diminuirá à medida que envelhece. Ao depreciar o ativo, você está mantendo uma visão mais precisa do ativo em seus livros. 

Equidade

Categoria de balanço listando a parte do acionista da empresa; também chamado de "patrimônio líquido". É calculado como ativo total menos o total de passivos totais. 

Demonstração financeira

O balanço patrimonial e a demonstração de lucro e perda geralmente são falados como a demonstração financeira. Esses relatórios refletem o status financeiro atual no final do período contábil e a mudança no status financeiro durante o período contábil. 

Ativo permanente

Ativos que não são comprados para serem vendidos ou facilmente convertidos em dinheiro dentro de um ano. Exemplos desses itens incluiriam sinalização, móveis, utensílios, equipamentos de PDV, melhorias de arrendamento ou veículos de entrega. 

Margem bruta

Vendas menos o custo dos bens vendidos. Isso pode ser calculado como uma porcentagem ou em dólares. Os dólares são ótimos para saber que o dinheiro total produzido pela categoria de produto em sua loja, enquanto a porcentagem é ótima quando você está comparando categorias na loja. 

Porcentagem de margem bruta

Dólares de margem bruta divididos por vendas. Uma maneira mais fácil de gerenciar, pois está em % versus dólares.

G.M.R.O.EU. - Retorno de margem bruta sobre investimento de inventário

Este cálculo mede a eficácia do seu inventário comparando quanto é retornado em dólares de margem bruta por cada dólar gasto no inventário. É a margem bruta por cento x as vendas / por custo médio de inventário. É especialmente útil ao comparar uma categoria de mercadorias contra outra.

Lucro bruto

Semelhante à margem bruta, é a quantidade de dinheiro restante após o custo dos produtos vendidos é subtraído de suas vendas. Geralmente, esse cálculo inclui o total de engrenagens, por isso possui frete e remarca e encolhimento incluídos. É uma visão de alto nível da sua saúde nos negócios ao comparar mês a mês ou ano a ano. 

Declaração de renda

A parte da demonstração financeira que mostra o desempenho de uma empresa durante um período de tempo. É normalmente chamado de declaração de P&L (lucro e perda)

Marcação inicial

O valor adicionado ao custo de novas mercadorias para chegar ao preço inicial de varejo.Por exemplo, custo = US $ 50 e preço de varejo = US $ 100 significa que a IMU é $ 50. Também pode ser relacionado como %. 

Rotatividade de estoque

Proporção medindo com que frequência todo o seu inventário é vendido e substituído dentro de um determinado período de tempo. Ele é calculado como inventário de vendas / médio (quando você está usando o preço de varejo) ou o inventário médio (quando você está usando o custo) varia muito por categoria e mercadoria. Melhor para comparar com os outros no seu mesmo negócio.

Keystone

Um termo referente a uma marcação inicial (IMU) de 50%.  

Passivos

Listagem de dívidas da categoria de balanço, tudo o que é devido pelo negócio. 

Passivos de longo prazo

Passivos que devem ser pagos mais de um ano a partir de agora.

Markdown

Uma redução no preço de varejo da mercadoria. Por exemplo, se você precisar vender a mercadoria por menos do que você listou originalmente para se livrar do inventário. Para fins comparativos, os remarcações geralmente estão relacionados à porcentagem de vendas líquidas. 

Marcação

A diferença entre o custo de desembarque de um produto e seu preço de venda. 

Receita operacional líquida

Vendas líquidas menos o custo líquido de mercadorias vendidas menos despesas operacionais. Freqüentemente confuso, isso não é o mesmo que o lucro líquido (veja abaixo) 

Lucro líquido

Normalmente a última linha em uma demonstração de resultados (P&L) mostra lucro bruto das vendas menos todos Despesas (despesas operacionais, impostos, depreciação e retirada.) 

Patrimônio líquido

A diferença entre o valor total dos ativos menos os passivos. 

Notas pagáveis

Refere-se às dívidas de curto ou longo prazo de uma empresa e não inclui contas a pagar.  

Despesas de ocupação

Inclui despesas para loja, incluindo manutenção de área comum (CAM), reparos, aluguel e serviços públicos.

Aberto para comprar

Um plano de compra de inventário com base em vendas antecipadas e taxa de rotatividade de inventário desejada para várias categorias de mercadorias, departamentos ou operações inteiras. 

Despesas operacionais

Despesas não-denduladas incorridas por uma empresa; pode ser geralmente categorizado como despesas de venda, despesas de ocupação, despesas administrativas e depreciação. 

Lucro

A receita menos todos os custos relacionados. 

Lucro antes dos impostos por cento

O índice financeiro que indica a porcentagem de dólares de vendas originais restantes após todas as despesas forem reconhecidas. É calculado como lucro antes de seus impostos/vendas. 

Demonstração de resultados

Geralmente chamado de P&L, é a parte da demonstração financeira que indica os resultados operacionais por um determinado período de tempo. Isso também é chamado de demonstração de resultados. 

Proforma

Uma análise detalhada mostrando o desempenho financeiro projetado como resultado de um plano de negócios. Exigido por todos os bancos ao solicitar um empréstimo. 

Análise de proporção

O estudo das relações entre diferentes partes dos dados financeiros de uma empresa. Usado para identificar os pontos fortes e fracos de uma empresa. 

Retorno do total de ativos

Calculado como lucro líquido antes dos impostos / ativos totais. Ele mede o lucro como uma porcentagem do total de ativos. 

Despesas de venda

Um cálculo relacionado às despesas relacionadas à venda de sua mercadoria e não às próprias engrenagens. Inclui compensação (salários, bônus ou comissões), impostos relacionados à folha de pagamento e benefícios dos funcionários. Também deve incluir despesas de publicidade e marketing.

Encolhimento

A diferença entre a quantidade de estoque mostrada nos livros e o inventário físico real quando contado. Isso também refletirá roubo. É melhor comparar com outras lojas na sua mesma categoria. Quanto menor, melhor.

Capital de giro

A quantia de dinheiro que pode estar disponível para cumprir as obrigações de dívida atuais quando se vencem. Isso é calculado pegando seus ativos circulantes e subtraindo seus passivos atualizados.