Como iniciar um plano de aposentadoria 401 (k) para sua pequena empresa

Os planos de aposentadoria patrocinados pela empresa já estavam fora de alcance para muitas pequenas empresas, mas as recentes mudanças de lei federal e incentivos são projetados para incentivá-lo a iniciar um plano para seus funcionários e você mesmo. Eles se tornaram amplamente aceitos por empregadores maiores para economia de aposentadoria, e o Internal Revenue Service (IRS) estima que 55 milhões de U.S. Os trabalhadores participam dos planos do tipo 401 (k).

O que é um plano 401 (k)? 

Um plano 401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria aprovado pelo IRS que permite que os funcionários contribuam com quantidades antes dos impostos (chamadas de adiamentos salariais) para contas de aposentadoria individuais. Os empregadores também podem contribuir para as contas dos funcionários, geralmente combinando as contribuições dos funcionários, até uma certa porcentagem. 

Você pode escolher entre vários tipos de planos 401 (k) de pequenas empresas e outras variedades de planos de aposentadoria. Obtenha ajuda de um consultor de plano de aposentadoria para selecionar o melhor para o seu negócio.

Como um 401 (k) pode ajudar meu negócio?

Configurar e contribuir para um plano de aposentadoria pode beneficiar seus negócios, você como proprietário e seus funcionários. 

Benefícios para o seu negócio 

As contribuições do seu empregador são uma despesa de negócios dedutível, o que reduz os impostos sobre seus negócios. 

Sua empresa pode obter créditos tributários e outros incentivos para iniciar um plano. O crédito tributário é para empregadores com 100 ou menos funcionários e é aplicado a 50% dos seus custos de inicialização elegíveis para um 401 (k), até um máximo de US $ 500 por ano. O crédito é concedido por configurar e administrar o plano e educar seus funcionários sobre isso. 

Além disso, oferecer um plano de aposentadoria é atraente para os funcionários atuais e em potencial, dando -lhe uma vantagem competitiva ao contratar e reter talentos.

Benefícios para você e seus funcionários

Investimentos no plano crescem isentos de impostos após as contribuições são feitas, e nenhum imposto é pago sobre ganhos de investimento até que os funcionários retirem o dinheiro. Contribuições para o plano podem reduzir a renda tributável para o ano.  

Os funcionários podem fazer contribuições por meio de deduções de folha de pagamento e mover os ativos em seu plano para o plano de outro empregador quando eles mudam de emprego. 

O que mais eu preciso saber?

Aqui estão algumas informações mais importantes que você precisa conhecer como proprietário de uma empresa ao considerar iniciar um plano 401 (k).

Um plano 401 (k) é considerado um plano qualificado, de acordo com as regras do IRS. Isso significa que ele deve atender aos requisitos do código da receita interna para esse tipo de plano de aposentadoria, que inclui a emissão de relatórios periódicos sobre o plano para os participantes e o IRS. 

O 401 (k) e alguns outros tipos de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador são chamados de "planos de contribuição definidos" porque as contribuições são definidas, mas não os benefícios, como é o caso das pensões tradicionais. O valor da conta muda com o nível de contribuições e o desempenho dos investimentos da pessoa. 

As contribuições para os planos de aposentadoria diferidos, incluindo os planos 401 (k), não são tributados inicialmente. Mas o proprietário da conta deve pagar impostos sobre o investimento e os ganhos (dividendos e aumentos de preços de ações) quando são retirados do plano, na aposentadoria ou em circunstâncias especialmente permitidas.

Quem supervisiona os planos de aposentadoria? 

O IRS se qualifica ou aprova, planeja e regula -os do ponto de vista tributário. O u.S. O Departamento do Trabalho (DOL) supervisiona os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, seguindo a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados de 1974 (ERISA). Eles lidam com fiduciário responsabilidade dos patrocinadores do plano, direitos dos participantes e a garantia de benefícios.

Quem pode participar do plano?

Em geral, os funcionários com 21 anos ou mais que concluíram um ano de serviço podem se inscrever no plano. Você não pode excluir um funcionário porque ele alcançou uma idade especificada. 

O IRS define restrições para garantir que os planos de aposentadoria beneficiem todos os funcionários, não apenas funcionários altamente compensados ​​(HCEs), como executivos da empresa, proprietários e funcionários de alto teor. O IRS define HCEs como aqueles que:

• Possuía mais de 5% dos juros no negócio no ano anterior, ou
• Recebeu compensação durante o ano anterior de mais de um valor específico (US $ 125.000 para 2019 ou US $ 130.000 para 2020 e 2021). 

Você verá restrições nos documentos do plano em vários lugares que limitam a participação por funcionários bem compensados. Por exemplo, as contribuições correspondentes de funcionários e empresas para HCEs devem ser proporcionais àquelas para outros funcionários. Você pode participar do plano 401 (k) da sua empresa como proprietário, com alguns limites no valor que você pode contribuir a cada ano. 

Se você não tem funcionários e é a única pessoa em seu negócio, poderá se qualificar para o que é conhecido como Solo 401 (k). Ele permite que um negócio de um proprietário (de qualquer tipo de estrutura legal de negócios) contribua para o plano. Você pode contribuir como funcionário e um empregador. 

Leia mais do IRS sobre os planos 401 (k) de um participante.

Como faço para criar um plano 401 (k)? 

Criando um plano 401 (k) para uma empresa-até mesmo um pequeno processo complexo. A seguir, é apresentada uma visão geral básica das etapas para obter aprovação e iniciar o plano: 

• Escreva um plano com a ajuda de um consultor de plano e envie -o para o IRS para uma carta de determinação (aprovação). 
• Compartilhe informações com os funcionários quando você inicia o plano e, em seguida, todos os anos depois. 
• Encontre um administrador (gerente de investimentos) para ajudá -lo a decidir como investir contribuições e gerenciar contas individuais de funcionários. 
• Comece a fazer contribuições do empregador, se oferecidas e permitir contribuições dos funcionários através do seu sistema de folha de pagamento. 

Que recursos devo ter em um 401 (k)? 

Contribuições correspondentes. Sua empresa não é obrigada a fazer contribuições para o plano, mas você pode optar por contribuir com uma porcentagem do salário de cada funcionário, você pode corresponder ao valor que cada um contribui (até um limite especificado), ou você pode fazer os dois. Sob um 401 (k) tradicional, você pode alterar o valor que a empresa corresponde a cada ano. 

Inscrição automática. Uma característica cada vez mais popular dos planos de aposentadoria no local de trabalho é a inscrição automática, como uma maneira de aumentar a participação dos funcionários. Você pode configurar um plano individual para cada funcionário e deduzir automaticamente as contribuições do plano de aposentadoria de seus contracheques. Cada funcionário pode optar por não participar ou alterar o valor ao longo do tempo. 

A partir de janeiro. 1, 2020, sua empresa pode se qualificar para um novo crédito tributário de até US $ 500 para a criação de uma nova conta de inscrição automática, graças à Lei do Ato Seguro, que significa “Configurar todas as comunidades para aprimoramento da aposentadoria.“Ele implementou inúmeras disposições destinadas a fortalecer a segurança da aposentadoria em todo o país. Este crédito tributário de inscrição automática para os empregadores é um acréscimo ao crédito de inicialização descrito acima e está disponível por três anos. 

Aquisição.Você deve incluir o idioma em seu documento de plano sobre como os funcionários se tornam investidos no plano, mas sua empresa pode definir os detalhes. A aquisição de um plano de aposentadoria significa propriedade. Se a conta de aposentadoria de um funcionário for investida, ela não poderá ser perdida se ele deixar a empresa. A aquisição depende do tipo de contribuição e da duração do serviço de um funcionário com sua empresa:

• As contribuições de um funcionário são investidas a 100% imediatamente, por lei. Esses valores não podem ser perdidos por qualquer motivo. 
• As contribuições do empregador para 401 (k) s podem ter uma variedade de horários de aquisição, conforme determinado pela sua empresa em seu documento de plano. Você pode ter aquisição imediata, 100% de aquisição após um certo número de anos de serviço ou um cronograma de aquisição que aumenta a porcentagem adquirida do funcionário a cada ano. 

Todos os funcionários devem ser 100%investidos quando atingirem a idade normal da aposentadoria ou quando o plano é encerrado. 

Opções de investimento. Você precisará decidir como investir o dinheiro em contas de funcionários e quais opções de investimento você deseja disponibilizar aos funcionários. Encontre um consultor de investimentos para gerenciar os investimentos e ajude você e seus funcionários a decidir sobre um menu de opções de alocação. 

Informações para os participantes

Você deve fazer relatórios periódicos para planejar os participantes, incluindo uma descrição anual do plano de resumo e uma declaração de benefício trimestral individual, mostrando o status da conta de cada participante. Você também deve registrar um relatório de informações anual chamado Formulário 5500 sobre seu plano com o governo federal.  

Dica: você tem alguma discrição sobre o que oferece aos funcionários em um plano 401 (k), mas estabelecer um também possui muitos requisitos específicos. Este artigo do IRS, “Um guia para requisitos de plano qualificado comum”, tem mais informações sobre condições mínimas e o que você precisa incluir em seu plano.

Sobrecarregado? Aqui está a ajuda

Muitas instituições financeiras, fornecedores de plano e outras organizações oferecem planos 401 (k) pré-aprovados pelo IRS, um modelo que pode diminuir bastante a carga administrativa de estabelecer e manter um 401 (k).