Arquivar impostos estimados com o formulário de IRS 1040-ES

Você não tem um empregador retendo e envia impostos ao IRS ou ao seu estado se você trabalha por conta própria em um negócio em casa ou trabalha como empreiteiro ou freelancer independente. É possível que você precise pagar um imposto estimado neste caso.

Você deve pagar um imposto estimado para o ano fiscal atual se os seguintes se aplicarem:

• Você espera ter pelo menos US $ 1.000 em impostos para o ano fiscal atual depois de subtrair os créditos reter e reembolsáveis.
• Espera -se que seu retenção e créditos sejam menores do que o menor de: 90% do imposto que você espera deve, ou 100% do seu passivo tributário total mostrado no retorno do ano anterior.

De acordo com o site do IRS, os proprietários únicos, parceiros e acionistas da S Corporation geralmente precisam fazer pagamentos de impostos estimados se esperam dever imposto de US $ 1.000 ou mais quando registrarem suas declarações federais de impostos. Os acionistas com as empresas C devem pagar impostos estimados, se esperarem US $ 500 ou mais quando o retorno for arquivado.

Você não precisa pagar imposto estimado para o ano fiscal atual se encontrar todas as três condições a seguir:

1. Você não foi obrigado a pagar impostos no ano fiscal anterior.
2. Você era um u.S. cidadão ou residente para todo o ano fiscal anterior.
3. Seu ano fiscal anterior cobriu um período inteiro de 12 meses.

Quando os impostos estimados são devidos

Os pagamentos de impostos estimados são devidos quatro vezes por ano, geralmente de acordo com este cronograma (ou no próximo dia útil se a data de vencimento cair em um feriado ou fim de semana legal):

1. 15 de abril para os ganhos de janeiro. 1 a 31 de março
2. 15 de junho para ganhos de 1 de abril a 31 de maio
3. 15 de setembro para ganhos de 1 de junho a 31 de agosto
4. 15 de janeiro para os ganhos de setembro. 1 a 31 de dezembro

Os impostos estimados são semelhantes aos impostos que um empregador retira de um salário. Você pode dever impostos quando registrar seu retorno em abril se um dinheiro suficiente não for retido do seu pagamento durante o ano para cobrir seu passivo tributário. Se você pagar muito, você receberá um reembolso.

Você pode ser cobrado uma penalidade, mesmo se tiver um reembolso ao registrar sua declaração de imposto de renda se não pagar um imposto suficiente até a data de vencimento de cada um dos períodos de pagamento. Você tem a opção de pagar toda a sua responsabilidade fiscal estimada durante o ano até o prazo de depósito e pagamento, que geralmente é 15 de abril.

O Internal Revenue Service estendeu o prazo de apresentação de 2021 a 15 de junho para os contribuintes no Texas, Louisiana e Oklahoma, que foram declarados áreas federais de desastre devido às severas tempestades de inverno. Isso também se aplica a empresas e pagamentos de impostos estimados para ganhos no primeiro trimestre.

O prazo foi estendido para 17 de maio de 2021 para todos os outros contribuintes individuais em resposta à pandemia de coronavírus em andamento, mas isso não afeta os pagamentos estimados. Eles ainda estão previstos até 15 de abril.

Você não precisa efetuar o pagamento devido em 15 de janeiro se arquivar o Formulário 1040 até 1º de fevereiro (ou no próximo dia útil, se 1 de fevereiro cair em um fim de semana ou feriado), e você pagará os impostos restantes devidos naquele momento. Isso é quase impossível para a maioria dos contribuintes autônomos, porque 1099 formas geralmente chegam tarde.

Seu pagamento de vencimento das datas seria o seguinte se você for um contribuinte fiscal e não seguir o ano civil padrão:

1. O 15º dia do quarto mês do seu ano fiscal
2. O 15º dia do sexto mês do seu ano fiscal
3. O 15º dia do nono mês do seu ano fiscal
4. O 15º dia do primeiro mês após o final do seu ano fiscal

Como os contribuintes do ano calendário, você não precisa efetuar o último pagamento se registrar sua declaração de imposto de renda no último dia do primeiro mês após o final do seu ano fiscal e paga todo o imposto que deve com seu retorno.

Cálculo do seu pagamento estimado de imposto

Calcule sua receita bruta ajustada antecipada, deduções, receita tributável, outros impostos e créditos para esse ano para determinar seu imposto estimado. Pode ser mais fácil resolver a declaração de imposto federal do seu ano anterior como ponto de partida se você registrou impostos por conta própria antes.

Programas de software tributário ajudarão você a calcular sua responsabilidade tributária estimada. Além disso, o IRS fornece instruções e uma planilha para calcular seus pagamentos de impostos estimados, que são arquivados no IRS Formulário 1040-ES.

Mantenha a planilha para seus registros e mantenha registros das datas nas quais você faz seus pagamentos estimados de impostos ao longo do ano. Essas informações são críticas para concluir o retorno do próximo ano e você precisará delas para calcular qualquer interesse ou multas resultantes de subestimar sua responsabilidade tributária.

Como pagar seus impostos estimados

O IRS oferece cinco maneiras de pagar seus impostos estimados:

1. Use o pagamento direto do IRS para transferências on -line gratuitas da sua conta de corrente ou poupança.
2. Envie seu pagamento (por cheque ou ordem de pagamento) com o voucher de pagamento correspondente do Formulário 1040-ES.
3. Pague eletronicamente usando o sistema eletrônico de pagamento de impostos federais (EFTPS). Você precisa se candidatar a este serviço para usá-lo e pode configurar pagamentos únicos ou recorrentes com até um ano de antecedência. Inscreva -se online em www.eftps.Gov. Você também pode modificar ou cancelar pagamentos até dois dias antes de serem pagos.
4. Pagar por retirada de fundos eletrônicos. Você pode configurar isso quando arquivar eletronicamente o Formulário 1040 ou o Formulário 1040A, momento em que você pode organizar para retirar fundos eletronicamente para até quatro pagamentos de impostos estimados a seguir. Software tributário e preparadores de impostos podem configurar isso para você.
5. Pague por cartão de crédito ou débito usando um sistema de pagamento por telefone ou internet através de um dos três processadores de cartões autorizados pelo IRS. Você será cobrado uma taxa de processamento. O valor será fornecido a você no momento do pagamento.

Impostos adicionais para os autônomos

Além do imposto de renda, os trabalhadores independentes devem enviar pagamentos de impostos estimados por seu imposto de trabalho por conta própria. A taxa atual de imposto de trabalho por conta própria é 15.3%, consistindo em 12.4% para o Seguro Social e 2.9% para o Medicare. Esse imposto é essencialmente o mesmo que os impostos da Seguridade Social e do Medicare retidos pela maioria dos empregadores, exceto que os empregadores são obrigados a pagar metade do imposto. Aqueles que trabalham por conta própria devem pagar as duas metades. A parte do Seguro Social está sujeita a limitações máximas de renda (US $ 137.700 para 2020 e US $ 142.800 para 2021).