Seguro de vida corporativa (camponês morto)

Seguro de vida de propriedade corporativa (abreviado coli) é seguro de vida comprado por uma empresa sobre a vida de um funcionário. O negócio é o beneficiário e o funcionário é o segurado (sujeito do seguro). Quando o funcionário morre, a empresa recebe a morte se beneficia da seguradora. A empresa pode permanecer o beneficiário mesmo depois que o funcionário segurado deixou a empresa. Coli pode ser escrito em um funcionário ou em um grupo de trabalhadores.

Seguro camponês morto

O seguro de vida corporativo foi criado para proteger as empresas das mortes de executivos que eram essenciais para as operações das empresas. A cobertura é controversa, pois algumas pessoas pensam que as empresas não devem se beneficiar da morte de seus funcionários. Coli foi abusado nas décadas de 1980 e 1990, quando grandes empresas adquiriram políticas em milhares de funcionários de baixo nível sem seu conhecimento para explorar brechas de impostos. O Congresso fechou as brechas em 2006, aprovando a Lei de Proteção de Pensões. Coli às vezes é referido pelo termo depreciativo "seguro camponeses morto."

Como funciona

Coli geralmente é baseado em toda a vida ou seguro de vida universal. O prêmio consiste em duas partes:

• O custo do seguro, que é o custo de manter a política em vigor
• O valor em dinheiro. Isso representa o elemento de poupança da política.

O custo do seguro inclui um valor para o benefício de morte mais despesas administrativas. A parte de poupança consiste em fundos investidos em ativos como ações e títulos. Coli podem ser configurados para que os ativos sejam mantidos em uma conta separada ou em uma conta geral. Quando Coli está escrito com uma conta separada, o segurado tem controle dos ativos e pode escolher como alocar os fundos entre eles. O valor da parte de poupança flutua à medida que os valores dos ativos subjacentes mudam. Quando a coli é configurada com uma conta geral, a seguradora controla os ativos. Sob esse tipo de configuração, a seguradora decide como alocar dinheiro entre os ativos mantidos. A seguradora declara a taxa de retorno aplicável a cada ano.

Tipos de coli

Existem vários tipos de seguro de vida de propriedade corporativa. Um é o seguro de pessoa -chave, que compensa uma empresa pela perda de um indivíduo (como um parceiro ou presidente) que é essencial para a sobrevivência da empresa. Dependendo da apólice comprada, o seguro -chave da pessoa pode fornecer benefícios de vida ou incapacidade.

Outro tipo de coli é o seguro de vida de dólar dividido. Como o seu nome sugere, envolve um acordo pelo qual a empresa e um funcionário compartilham o prêmio, os benefícios da morte e o valor em dinheiro da política. Muitas opções estão disponíveis. Por exemplo, o empregador pode pagar o prêmio inteiro. Quando o funcionário morre, seus beneficiários recebem o benefício de morte. A empresa recebe o valor em dinheiro da política ou o valor pago em prêmios, o que for maior.

Por que os empregadores compram coli

Coli é frequentemente usado para comprar planos de benefícios de funcionários, como planos de saúde executiva não qualificados ou planos de remuneração diferida. O empregador (proprietário da coli) pode pagar pelos benefícios retirando o valor em dinheiro do seguro ou empréstimo contra ele. A coli oferece vantagens fiscais para os empregadores desde os retornos do investimento (aumento do valor em dinheiro) e os benefícios da morte são isentos de impostos. De acordo com as regras do IRS, os benefícios são isentos de impostos apenas se o trabalhador segurado se qualificar como diretor da empresa, um funcionário altamente compensado ou um indivíduo altamente compensado, pois esses termos são definidos pelo IRS. Os prêmios pagos pela política são não dedutível do imposto.

Requisitos de notificação

De acordo com a lei federal, os empregadores que compram coli devem fornecer notificação por escrito a todos os funcionários cujas vidas estão seguradas. O aviso deve afirmar que a empresa é o beneficiário e especificar a quantidade de seguro adquirido. Os funcionários devem fornecer seu consentimento por escrito ao acordo antes que a política seja emitida.

Declaração de impostos

Qualquer empresa que compra o seguro de vida de propriedade corporativa deve registrar o Formulário 8925 do IRS no final de cada ano em que um coli está em vigor. A empresa deve relatar o número de funcionários cobertos pelo seguro e o valor total do seguro em vigor no final do ano fiscal. Os segurados também devem indicar se um consentimento válido foi recebido de cada funcionário coberto. Se algum funcionário não consentiu, a empresa deve relatar quantos não concordaram. Uma empresa tem direito à receita da política em uma base isenta de impostos apenas se tiver apresentado adequadamente o Formulário 8925.