Perguntas comuns sobre impostos sobre vendas

Quase todos os negócios que vendem um produto e muitas empresas que vendem serviços devem lidar com impostos sobre vendas - coleta, relatórios e pagando. E a situação do imposto sobre vendas na Internet está mudando constantemente.

Tudo o que você sempre quis saber sobre impostos sobre vendas, incluindo como se registrar para impostos sobre vendas, quais produtos e serviços são tributáveis, taxas de imposto em cada estado, imposto sobre vendas vs. impostos especiais de consumo, impostos sobre vendas vs. Use impostos, impostos sobre vendas em transações on -line e impostos sobre vendas nas vendas fora do estado.

Para começar, aqui está uma lista de verificação de perguntas que você precisará responder sobre sua empresa para ver se deve coletar, relatar e pagar imposto sobre vendas por suas transações comerciais:

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Eu tenho que cobrar imposto sobre vendas?

O primeiro passo para determinar se sua empresa precisa cobrar impostos sobre vendas é se sua empresa está "fazendo negócios" em um estado específico.

Atualmente, cinco estados não têm imposto sobre vendas em todo o estado: New Hampshire, Delaware, Montana, Oregon e Alasca (mas o Alasca permite que os municípios imporem um imposto sobre vendas).

No nível básico, seu estado decide se você deve coletar imposto sobre vendas nesse estado. Um estado tem o poder de tributar um negócio se a empresa tiver um nexo (presença física nesse estado.

Algumas atividades comerciais que podem criar um nexo para o seu negócio em um estado e exigem que você colete impostos sobre vendas são:

• Tendo um escritório, centro de distribuição ou armazém,
• Tendo um representante, agente, vendedor, teatro ou advogado,

Vender on -line por uma venda bruta específica ou número de transações em um estado pode fazer com que você tenha um nexo em um estado e significa que você teria que coletar imposto sobre vendas. Os mínimos de vendas e transações brutas diferem para cada estado.

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Qual é a taxa de imposto sobre vendas no meu estado?

A taxa de imposto sobre vendas é a porcentagem de compra para impostos estaduais e locais de vendas. A taxa varia de acordo com o estado. Este artigo da Tax Foundation fornece ao estado e às taxas médias de imposto sobre vendas locais para cada estado (2020).

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São os produtos ou serviços que eu vendo sujeitos a impostos sobre vendas?

Depois de descobrir se você tiver um nexo de imposto sobre vendas em seu estado e sabe a taxa de imposto sobre vendas, o próximo passo é descobrir se os produtos ou serviços que você está vendendo estão sujeitos a impostos sobre vendas.

Quando os impostos sobre vendas começaram na década de 1930, os impostos sobre vendas foram coletados apenas em produtos, mas os estados estão tributando serviços. Havaí, Novo México e Dakota do Sul impõem impostos sobre vendas a todos os serviços.

Cada estado tem sua própria lista de produtos e serviços tributáveis, e as leis estaduais sobre o que é tributável estão sempre mudando.

EUé um produto ou um serviço? No ambiente de negócios em mudança de hoje, às vezes é difícil dizer. Por exemplo, se sua empresa vende design da web, é um produto ou serviço. Muitos estados usam o que é chamado de objeto verdadeiro para o texto para decidir se uma transação é uma venda tributável de bens pessoais tangíveis (um produto) ou uma venda não proaxável de serviços. O teste pergunta se o "objeto verdadeiro" do comprador era adquirir um produto acabado ou um serviço.

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Eu tenho que cobrar imposto sobre vendas por transações na Internet?

Se você estiver vendendo on -line para os clientes em seu estado, deve cobrar do imposto sobre vendas.

Se você tem uma "presença" em outro estado, também deve cobrar imposto sobre vendas. Um caso recente da Suprema Corte (Dakota do Sul vs. Wayfair) determinou que um vendedor pode exigir que os vendedores on -line cobrem impostos sobre vendas, mesmo que não tenham uma presença física em um estado.

Verifique este artigo do Conselho de Administração de Imposto sobre Vendas simplificado para obter as diretrizes para cada estado para impostos sobre vendas, incluindo o limite remoto do vendedor.

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Como faço para me registrar na minha autoridade tributária do estado?

Para começar a cobrar impostos sobre vendas em seu estado, você precisará se registrar com a autoridade tributária do seu estado.

Pode ser necessário solicitar a licença de um vendedor se:

• Você tem um oficial físico ou um lugar onde você conduz negócios (como sua casa)
• Você vende ou envia produtos para um comprador no estado
• Você tem um local de distribuição, como um armazém ou área de armazenamento
• Você tem funcionários fisicamente presentes no estado, incluindo contratados independentes, vendedores, representantes ou agentes

Além disso, pode ser necessário obter uma licença de imposto sobre vendas se você vender on -line e tiver uma dessas duas circunstâncias:

• Você tem um número mínimo de transações remotas para o estado, ou
• Sua empresa ganha com o valor mínimo de dólares em vendas a cada ano.

Este artigo do IRS tem informações sobre todos os 50 departamentos do governo estadual, incluindo um link direto para a autoridade tributária do estado.

Alguns estados exigem que você se registre usando o sistema de registro de imposto sobre vendas simplificado (SSTRS).

Duas informações importantes que você precisará se registrar:

Seu número de identificação federal federal de negócios (número de identificação do empregador),. Você se inscreve para este número do IRS.

Seu código ou código NAICS. Estes são códigos universais para todos os produtos e serviços que você vende. Você pode usar o recurso de pesquisa no NAICS WebSiteto Obtenha esses códigos.

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Como faço para coletar, relatar e pagar impostos sobre vendas?

O processo de coleta, relatórios e pagamento do imposto sobre vendas difere em cada estado, mas você pode descobrir como, em geral, o processo funciona lendo este artigo.

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Eu tenho que coletar imposto sobre vendas no meu negócio em casa?

Muitos proprietários de empresas domésticas assumem que, uma vez que estão vendendo em casa, suas vendas não são tributáveis. Não é verdade; Se o produto ou serviço que você está vendendo for tributável, você deve obter uma permissão e coletar, relatar e pagar impostos sobre vendas de um vendedor.

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Eu tenho que cobrar impostos sobre vendas nas vendas fora do estado?

As vendas fora do estado são complicadas e há muitas circunstâncias diferentes que você precisa considerar se tiver um nexo (presença) em outros estados. Aprenda sobre algumas das circunstâncias comuns deste artigo.

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Como faço para descobrir as taxas de imposto sobre vendas?

As taxas de imposto sobre vendas mudam para cada estado e cada localidade dentro de cada estado. Aprenda sobre os impostos de opções locais e como você pode descobrir as taxas de imposto por código postal.

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Quais são os impostos de opções locais?

Muitos estados (34) permitem que as localidades cobrem um imposto adicional de vendas de "opção local" sobre o imposto geral de vendas do estado.  Geralmente, esses impostos sobre opções locais são para fins específicos, como financiamento escolar ou recuperação de inundações.  Se você vender para clientes em várias localidades, precisará conhecer o imposto de opção local para cada localidade em que o cliente está localizado; Veja este artigo para um site que permite procurar impostos de opções locais por código postal.

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O que é um feriado estadual de imposto sobre vendas?

Muitos u.S. Os estados têm férias de imposto de vendas, que alguns dias por ano são reservadas para permitir que as pessoas comprem determinados itens sem pagar o imposto sobre vendas. Este "feriado" é um benefício para os comerciantes que vendem esses itens (roupas e itens de volta às aulas são apresentados em muitos estados) e, é claro, para os clientes.

Este artigo da Tax Foundation lista os feriados fiscais do estado para cada estado, com os produtos "de férias" nesse estado.