Reivindicando despesas comerciais no Canadá

Os contribuintes canadenses podem minimizar suas obrigações fiscais reivindicando despesas comerciais quando registrar impostos. Para aqueles que procuram essas deduções, a Agência de Receita do Canadá (CRA) permite qualquer despesa de negócios "razoável".

O CRA define isso da seguinte maneira. As despesas comerciais são:

… Certos custos razoáveis ​​para um tipo específico de negócios e que são incorridos para fins de obtenção de renda. As despesas comerciais podem ser deduzidas para fins fiscais. Despesas pessoais, vivas ou outras não relacionadas à empresa não podem ser deduzidas para fins fiscais.

Portanto, como pessoa de negócios, você precisa distinguir entre suas despesas comerciais e despesas pessoais ao longo do ano. Manter uma conta bancária comercial separada e seguir boas práticas contábeis ajudará você a fazer isso. Aqui estão mais algumas dicas para aproveitar ao máximo as deduções de despesas comerciais.

Garantindo que você possa reivindicar despesas comerciais

Há algumas advertências a serem lembradas quando você está pensando em reivindicar despesas comerciais no Canadá.

1) Observe a palavra "razoável" na definição. O que é uma despesa comercial razoável para uma empresa pode não ser para outra. Parece sensato para um designer de casa reivindicar almoços divertidos como uma despesa comercial, por exemplo, mas uma coisa estranha para um encanador.

O valor da despesa reivindicado também deve se enquadrar na expectativa de razoável do CRA. Se o designer doméstico do exemplo anterior estiver reivindicando US $ 800 em despesas para um único almoço comercial, isso vai aumentar uma bandeira vermelha com o CRA (e possivelmente obter o negócio auditado).

Se você não tiver certeza se uma despesa comercial que deseja reivindicar como dedução é razoável ou não, é melhor verificar com um contador. De fato, ter um contador fazer seu imposto de renda é uma dedução relacionada ao custo de fazer negócios.

2) Você só pode deduzir a parte de uma despesa comercial que está diretamente relacionada ao seu negócio. Se você comprar e usar veículos ou equipamentos para fins pessoais e comerciais, precisará distinguir entre os dois e apenas reivindicar a parte dos negócios. Por exemplo, se você trabalha em casa e está reivindicando suas taxas de Internet como uma despesa comercial, só poderá reivindicar a parte das taxas para cobrir o uso da sua empresa. Você não pode reivindicar taxas para cobrir seu uso pessoal da Internet.

3) Todas as despesas comerciais precisam ser suportadas pela documentação. Além de algumas exceções com determinadas despesas de refeição e veículo, você deve ter recibos para fazer backup de suas reivindicações de despesas comerciais.

Despesas comerciais comuns

O índice de despesas comerciais do CRA lista muitas despesas comerciais comuns da contabilidade para as concessionárias e explica as regras de deduções de imposto de renda relacionadas a cada despesa. Algumas das despesas dedutíveis mais comuns incluem veículos a motor e refeições e despesas de entretenimento.

Se você ainda está preocupado ou duvidoso em reivindicar uma despesa de negócios específica, converse com seu contador ou ligue para o CRA.

São impostos uma despesa comercial válida?

Ao reivindicar despesas comerciais no seu formulário T2125, se você pode incluir o GST/HST que pagou com a despesa que está reivindicando depende se você é um registrante GST e reivindicará o GST/HST dessa despesa Como um crédito de imposto de entrada (ITC). Se você está reivindicando um ITC, reduzirá as despesas reivindicadas pelo valor do seu crédito fiscal no seu formulário de imposto de renda.

Nas palavras da agência de receita do Canadá,

Quando você alega que o GST/HST pagou em suas despesas comerciais como um crédito de imposto de entrada, reduza os valores das despesas comerciais que você mostra no Formulário T2125, Declaração de Negócios ou Atividades Profissionais, pelo valor do crédito de imposto de entrada. Faça isso quando o GST/HST para o qual você está reivindicando que o crédito de imposto de entrada foi pago ou se tornou pagável.

Então, digamos que você contratou alguém ou subcontratou algum trabalho durante o ano fiscal atual. Quando você estava reivindicando seus salários ou taxas como uma despesa (no Formulário T2125 da declaração de imposto de renda T1 se sua empresa for uma propriedade exclusiva ou parceria), você deduziria qualquer GST/HST se já o tivesse reivindicado como GST/HST pago quando você apresentou seu retorno GST/HST para o período apropriado.

Se você não fosse um registrante GST na época (por exemplo, você era um pequeno fornecedor e não precisava coletar e remeter GST/HST), você incluiria o GST/HST que pagou como parte da taxa de salário ou subcontrato Já que você não recebeu essa dedução em outro lugar. Da mesma forma, se você tivesse contratado alguém ou subcontratou algum trabalho para alguém em uma província que possui imposto sobre vendas de Quebec (somente Quebec) ou imposto de vendas provinciais (PST), como Colúmbia Britânica, Saskatchewan, Manitoba, então você incluiria esse imposto em seu imposto reivindicação de despesa por salários ou taxas.

Observe que você não pode reivindicar desenhos ou salários pagos ao proprietário do negócio. Além disso, ao reivindicar despesas comerciais no Canadá, se você recebeu outro desconto, concessão ou assistência, subtrairia esse valor da despesa comercial à qual se aplicava.