Leis tributárias canadenses sobre renda comercial estrangeira

Trate a renda dos negócios estrangeiros da mesma maneira que lidaria com a receita comercial de fontes canadenses ao apresentar sua declaração de imposto de renda canadense. Se você é um único proprietário ou parte de uma parceria, relate renda estrangeira como parte de sua empresa ou renda profissional no Formulário T2125: Declaração de negócios ou atividades profissionais.

Taxas de câmbio

Como sua renda estrangeira precisa ser convertida em dólares canadenses, a Agência de Receita do Canadá (CRA) aconselha usando a taxa de câmbio do Banco do Canadá que estava em vigor no dia em que você recebeu a renda ou usando a taxa média anual de câmbio.

Por exemplo, suponha que você esteja no Canadá e faça algum trabalho para um cliente americano, que lhe envia um cheque.S. dólares. Ele é convertido em fundos canadenses quando você o deposita em sua conta comercial canadense e você a grava em seus registros de negócios. Quando você preenche seu formulário pessoal de imposto de renda T1, essa renda estrangeira faz parte do seu total de cálculos de renda comercial.

No entanto, se você está realmente realizando seu trabalho em um país estrangeiro, como os Estados Unidos, pode ter que pagar o imposto de renda naquele país.

O u.S. basear seu sistema de imposto de renda em cidadania e onde o trabalho é realizado, ao contrário do Canadá, que baseia seu sistema de imposto de renda na residência.

Para complicar ainda mais os assuntos, alguns estados no u.S. tem imposto de renda estadual e alguns não. Você pode acabar tendo que registrar uma declaração de imposto com o Internal Revenue Service (IRS) e pagar impostos americanos.

Considerado residência

Se você ganhar toda ou parte de sua renda estrangeira com o trabalho no exterior, ainda precisará registrar uma declaração de imposto de renda canadense se for considerado um morador do Canadá para fins fiscais. Geralmente, você é considerado um residente se mantiver "laços residenciais significativos com o Canadá", de acordo com o CRA. Isso inclui:

• Possuindo uma casa no Canadá
• Ter um cônjuge ou filhos no Canadá
• Tendo propriedade pessoal no Canadá, como veículos, móveis, etc.
• Tendo seguro de saúde em uma província ou território canadense
• Tendo contas bancárias canadenses, cartões de crédito, contas de investimento etc.

Se você é considerado um residente do Canadá, deve registrar uma declaração de impostos canadense e relatar toda a renda nacional e estrangeira. Se você obteve renda no exterior e pagou imposto sobre a receita no país em que foi obtido, você será creditado o imposto estrangeiro sobre sua declaração de imposto de renda canadense.

Se você ganhou US $ 30.000 em renda por trabalhar nos Estados Unidos e entrou com um U.S. declaração de impostos e pagou US $ 5.000 em você.S. Impostos, você ainda relataria os US $ 30.000 de você.S. Receita em sua declaração de imposto de renda canadense. Porque o Canadá e o U.S. Tenha um tratado tributário que você seria creditado com os US $ 5.000 que pagou no U.S.

Observe que você pode ter que pagar impostos adicionais sobre a renda estrangeira se a taxa canadense for maior. Portanto, no exemplo acima, se a taxa de imposto canadense dos US $ 30.000 em renda fosse de US $ 7000, você teria que pagar US $ 2000 em impostos no Canadá.

Se você se qualificar como um não residente para fins fiscais, não precisará registrar uma declaração de imposto de renda canadense.

Tratados tributários

Para evitar a dupla tributação, o Canadá possui tratados tributários com mais de 80 países, incluindo Estados Unidos, México, Grã -Bretanha, França, Alemanha, Itália e China. O Departamento de Finanças do Canadá mantém uma lista de tratados tributários atualmente em vigor. Os tratados tributários geralmente limitam o valor dos impostos a pagar àquilo que você pagaria em seu país de residência. No entanto, as disposições do tratado podem variar significativamente de país para país. Se você tem receita comercial de um país que não possui um tratado tributário com o Canadá, pode acabar pagando impostos duplos.

Alguns países podem exigir que você forneça um certificado de residência canadense para provar que você reside no Canadá e isenta você de pagar impostos em sua jurisdição. Para obter o certificado, você pode se inscrever no CRA. Alguns países também podem querer que o certificado de residência seja autenticado.

Consultoria de profissionais fiscais

Antes de realizar qualquer atividade comercial fora do Canadá que possa gerar impostos nessa jurisdição, consulte um profissional tributário ou entre em contato com o seu cargo de impostos local e explique a situação. Lidar com um problema tributário doméstico pode ser difícil o suficiente, mas a resolução de uma questão tributária entre agências fiscais domésticas e estrangeiras pode levar a meses de frustração e despesa.