Preparação de imposto de renda de negócios e perguntas de arquivamento

• Eu tenho que registrar uma declaração de imposto de negócios? 
• Posso usar o software tributário para meus impostos comerciais? 
• Como faço para calcular a renda dos negócios? 
• Como encontro deduções de negócios? 

Você encontrará respostas para essas e outras perguntas sobre a preparação de seus impostos comerciais, neste artigo. 

Em 2020, houve vários novos créditos tributários e outros alívio relacionado a impostos criados para empresas e indivíduos. Veja este artigo sobre como as alterações da lei podem afetar sua declaração de imposto 2020.

Antes de começar a trabalhar em seus impostos comerciais, revise as alterações de impostos comerciais da Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017:

• Uma nova dedução de 20% na receita líquida de negócios, chamada de dedução qualificada de receita comercial (QBI), além de deduções de despesas
• Remoção de algumas deduções, incluindo despesas de entretenimento comercial
• Maiores subsídios de depreciação e
• Um novo crédito tributário da Lei de Licença de Família disponível para pequenas empresas (estendidas até 2020) que oferecem benefícios de licença médica em família aos funcionários.

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Eu tenho que registrar uma declaração de imposto de negócios?

A resposta é sempre sim."Se você tiver renda e não registrar uma declaração de imposto de renda, poderá incorrer em multas e penalidades do IRS. Mesmo que sua empresa tenha uma perda ou sua empresa estivesse inativa, você deve registrar um relatório tributário. Uma perda de negócios pode realmente ajudá -lo, pois pode reduzir sua renda total em sua declaração de imposto pessoal.

Você deve relatar toda a receita comercial, incluindo a receita relatada no Formulário 1099-NEC como contratante independente, em sua declaração de imposto de renda pessoal. Portanto, faz sentido fazer deduções permitidas para diminuir sua receita tributável. Não é preciso muito para ser um negócio "real"; Você só precisa operar como empresa, manter os registros comerciais e pessoais separados e mostrar que está tentando obter lucro.

Este processo do IRS o leva a uma entrevista para ver se você precisa registrar uma declaração de imposto de renda federal.

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Posso usar o software tributário para preparar uma declaração de imposto comercial?

O software tributário está focado em declarações de impostos pessoais, mas a maioria dos principais programas de software tributário comercial possui versões que incluem o Anexo C (para propriedades únicas e LLCs de membro único). Alguns também têm versões que o guiam no processo de preparação de declarações fiscais de parceria e corporação. Verifique os detalhes da marca de software e da versão para garantir que o formulário que você deseja esteja incluído.

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Preciso de um CPA para preparar minha declaração de imposto comercial?

Se você tiver uma simples declaração de imposto sobre cronograma C, poderá usar o software tributário ou preencher o formulário, se você souber o que está fazendo. Mas e se você perder algo? Faltar uma dedução importante pode custar dinheiro e fazer com que você pague impostos mais altos.

Você também deve concluir o cronograma SE para impostos por conta própria (Seguro Social e Imposto sobre o Medicare para a Renda dos Negócios) e incluir esses impostos em sua declaração de imposto pessoal.

Os preparadores de impostos em grandes empresas de preparação de impostos estão muito menos familiarizados com os impostos comerciais do que os formulários de impostos pessoais. Eles podem conhecer o cronograma C, mas não uma parceria ou devolução da corporação.

As declarações fiscais de parceria e corporação são complicadas. Eles envolvem a preparação de uma declaração de imposto separada para o negócio e, em seguida, um cronograma K-1 para cada acionista ou parceiro. E há muitas armadilhas ao longo do caminho.

Você pode encontrar um CPA ou obter ajuda de um preparador de impostos comerciais qualificado, como um agente inscrito. De qualquer forma, muitas vezes vale o dinheiro para obter ajuda com uma declaração de imposto de negócios.

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Como faço para determinar minha renda de negócios?

Antes de preparar sua declaração de imposto de negócios, você precisará montar uma demonstração de resultados, geralmente chamada de "P&L" ou Demonstração de lucro e perda. Esta declaração lista todas as fontes de renda dos negócios e mostra todas as despesas. Receita menos despesas iguais de receita líquida. Você também deve incluir a renda de troca na sua declaração de imposto de negócios.

Se você estiver preparando uma declaração de imposto de negócios para uma empresa que fabrica ou vende um produto, precisará incluir um custo de cálculo do custo dos bens, para mostrar a mudança no valor das mercadorias ao longo do ano.

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São todas as despesas comerciais dedutíveis? Como sei quais não são dedutíveis?

Quase todas as despesas de negócios são dedutíveis de impostos, desde que:

• Você pode provar que está em um negócio legítimo e tentando obter lucro, e
• Você pode provar o objetivo comercial para cada despesa.

Manter os excelentes registros é a chave para deduzir as despesas comerciais. O erro mais comum cometido pelos empresários não é manter registros para a milhagem dos negócios e para refeições e despesas de entretenimento.

Algumas despesas não podem ser deduzidas por uma empresa porque o IRS não as considera despesas comerciais legítimas. Por exemplo, contribuições políticas, multas e penalidades, associação em um clube social ou esportivo e custos de deslocamento não podem ser deduzidos. Leia mais sobre as despesas comerciais que não podem ser deduzidas.

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Eu tenho que pagar um imposto de trabalho por conta própria?

Todo contribuinte paga a Seguridade Social e o imposto sobre o Medicare sobre a renda. Os funcionários pagam esse imposto (chamado de imposto fica) por meio da retenção, e seus empregadores pagam à outra metade do valor necessário do imposto. Indivíduos autônomos pagam todo o valor desse imposto (chamado SecA Tax) pagando um imposto de trabalho por conta própria sobre o lucro tributável líquido de seus negócios.

Para descobrir se você deve pagar imposto de trabalho por conta própria, deve saber se é um funcionário ou um proprietário de uma empresa. Se você possui e administra uma pequena empresa, é proprietário de uma empresa e paga imposto de trabalho por conta própria. Parceiros e membros da LLC estão incluídos nesta categoria.

Se você é um acionista ou oficial em uma corporação, também é um funcionário e paga impostos sobre o seu salário no seu salário. Você não paga imposto de trabalho por conta própria.

A parte do Seguro Social do imposto sobre trabalhadores autônomos, como o imposto de segurança social pago pelos funcionários, aumenta sua elegibilidade para benefícios do Seguro Social quando você se aposentar ou se ficar desativado.

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Como meus impostos comerciais afetam minha declaração de imposto pessoal?

Sua parte do imposto comercial está incluída em sua declaração de imposto de renda pessoal, dependendo do tipo de negócio que você possui.

Ao fazer impostos para pequenas empresas, os proprietários arquivam um cronograma CPara cada empresa que eles possuem, e o lucro líquido deste Anexo C fica na linha 12 da primeira página da sua declaração de imposto pessoal (Formulário 1040 ou 1040-SR). Portanto, a renda do seu negócio é diretamente tributável para você, na mesma taxa que sua outra renda.

Os proprietários de parcerias (incluindo membros da Multiple-Member LLCs arquivando como parcerias) recebem um cronograma K-1Sando sua parte do passivo tributário da parceria. A renda do cronograma K-1 está incluída na declaração de imposto de renda de cada parceiro e é tributada junto com outras fontes de renda.

Da mesma forma, os proprietários de empresas e empresas S também recebem um cronograma K-1 mostrando sua parcela de ganhos da corporação, e a renda de K-1 está incluída em suas declarações de impostos pessoais.