São reparos em um imposto de aluguel dedutível?

Os proprietários de propriedades de aluguel podem fazer muitas deduções únicas em seus impostos. Um tipo envolve despesas de manutenção e reparo. Se você é um novo proprietário ou apenas teve que fazer seu primeiro grande reparo, aqui está o que você precisa saber. 

São deduzíveis de imposto de reparo?

A resposta curta é sim. Se você é o proprietário, pode deduzir o custo total de um reparo executado em uma propriedade de aluguel em seus impostos. As deduções reduzem sua receita tributável; portanto, em essência, você pode multiplicar o custo do reparo por sua taxa de imposto para determinar quanto você pode economizar em impostos.

Reparo vs. Melhoria

Geralmente, os reparos e manutenção são totalmente dedutíveis no ano em que eles são concluídos se forem feitos para manter sua propriedade em boa condição operacional. Eles não se qualificariam se forem melhorias destinadas a aumentar o valor da propriedade de aluguel.

O custo das melhorias é recuperado através da depreciação que deve ser adotada sobre a vida esperada da propriedade. 

Os reparos geralmente são feitos em uma escala muito menor do que as melhorias e atualizações. Para se qualificar para deduzir o reparo, deve ser uma quantidade razoável com base na natureza do reparo. Algumas centenas de dólares para reparar uma geladeira ou alguns milhares de dólares para reparar um teto seria razoável.

Exemplos de reparos

Reparos restauram um item ao seu estado original ou devolvam a uma condição utilizável sem aumentar o valor da propriedade. Exemplos de reparos dedutíveis de impostos incluem:

• Reparando uma parte do telhado
• Reparando um buraco em uma parede
• Refinando o piso de madeira
• Substituindo uma janela rachada
• Substituindo o ladrilho rachado
• Reparando uma máquina de lavar louça com vazamento
• Senchendo uma linha de esgoto entupida

Exemplos de melhorias

As melhorias geralmente são mais extensas e caras do que os reparos. Exemplos de melhorias incluem:

• Substituindo um telhado inteiro
• Substituindo piso laminado por piso de madeira
• Atualizando aparelhos negros para utensílios de aço inoxidável
• Adicionando uma máquina de lavar louça a uma cozinha que não tinha uma
• Adicionando ar condicionado central
• Adicionando um baralho
• Substituindo o tapume em toda a propriedade

Dicas para dedução de reparos

• Verifique se ele atende à definição de manutenção ou reparo: Para deduzir em um ano fiscal, ele deve ser considerado um reparo e não uma melhoria. Os reparos são necessários, úteis e razoáveis ​​em custo. Reparos restauram algo em sua condição anterior; Eles não agregam valor.
• Mantenha registros detalhados: Ao reivindicar qualquer coisa sobre seus impostos, é importante ter provas, caso você seja auditado, e reparos e manutenção não são diferentes. Mantenha os recibos de qualquer materiais adquiridos e faturas para quaisquer reparos feitos por alguém que você contratou. Mantenha também quaisquer solicitações de inquilinos, pois são evidências de que os itens precisavam ser consertados.
• Tirar fotos: Tirar fotos fornece provas visuais do reparo e confirma que não foram realizadas atualizações que não se qualificariam.
• Não descarte Fazendo melhorias: Embora você possa deduzir todo o custo de um reparo em seus impostos, realizar uma melhoria em sua propriedade pode permitir que você colete um aluguel mensal mais alto do seu inquilino.