Vantagens e desvantagens da incorporação

Muitos proprietários de pequenas empresas consideram se devem incorporar seus negócios em algum momento. Há várias vantagens na incorporação no Canadá, mas também existem algumas desvantagens, como exploraremos neste artigo.

Observe que a forma de propriedade da empresa não está consertada para sempre. Você pode mudar a estrutura legal do seu negócio à medida que cresce. É comum para pequenas empresas começarem como propriedades ou parcerias únicas e incorporadas em uma data posterior.

A incorporação é uma jogada sábia para sua pequena empresa? Vamos olhar para os prós e contras.

Vantagens de incorporar

Responsabilidade limitada
A principal vantagem de incorporar é a responsabilidade limitada da empresa incorporada. Ao contrário da única propriedade, onde o proprietário da empresa assume toda a responsabilidade da empresa, quando uma empresa é incorporada, a responsabilidade de um acionista individual é limitada ao valor que investiram na empresa.

Se você é um único proprietário, seus ativos pessoais, como sua casa e carro, podem ser apreendidos para pagar as dívidas do seu negócio; Como acionista em uma corporação, você não pode ser responsabilizado pelas dívidas da corporação, a menos que tenha dado uma garantia pessoal.

As empresas também têm os mesmos direitos que os indivíduos; o que significa que eles podem possuir propriedades, continuar negócios, incorrer em passivos e processar ou ser processado.

As empresas continuam
Outra vantagem da incorporação é a continuidade. Ao contrário de uma propriedade exclusiva, uma corporação tem uma vida útil ilimitada-continuará a existir mesmo se os acionistas morrem ou deixarem o negócio, ou se a propriedade do negócio mudar. Isso torna a venda de uma corporação mais direta do que tentar vender uma única propriedade.

Levantar dinheiro é mais fácil
As empresas também têm acesso mais fácil ao financiamento, o que pode facilitar o crescimento e o desenvolvimento. Os credores geralmente dão às empresas taxas mais baixas para empréstimos. Além disso, as empresas podem achar mais fácil obter financiamento de ações de investidores anjos ou capitalistas de risco.

Otimizando sua renda e impostos
Se você incorporar sua pequena empresa, pode determinar quando e como recebe a renda do negócio, o que é uma vantagem fiscal real. Em vez de receber um salário do negócio quando a empresa recebe renda, ser incorporado permite que você receba sua renda em um momento em que pagará menos em impostos. Você também pode receber renda de um negócio incorporado na forma de dividendos, em vez de salário, o que reduzirá sua conta de impostos.

Adiamento potencial de impostos
Tornar -se incorporado fornece potencial de adiamento de impostos se você é um ganhador de renda mais alta. As taxas de imposto comercial são muito menores que as taxas de imposto pessoal; portanto, se sua taxa de imposto marginal individual for alta e você não precisar dos fundos para uso pessoal, poderá optar por deixar dinheiro no negócio e eliminá -lo posteriormente quando Sua taxa de imposto pessoal é menor.

Por exemplo, digamos que seu negócio canadense tenha US $ 300.000 em ganhos após as despesas do ano:

• Se você retirou os US $ 300.000 inteiros como salário em 2019 (e não tivesse deduções), você pagaria US $ 78.296 em impostos pessoais, uma taxa de imposto marginal de 29.6%. 
• Se você retirou US $ 200.000 como salário em 2019, pagaria US $ 45.711 em impostos pessoais, uma taxa de imposto marginal de 22.9%.
• Nos US $ 100.000 restantes na empresa, o imposto corporativo geral seria de 15% para um total de US $ 15.000. Portanto, seu imposto total nesse cenário seria de US $ 45.711 em impostos pessoais, mais US $ 15.000 em impostos corporativos, ou US $ 60.711-A de US $ 17.585 em impostos em comparação com a retirada de US $ 300.000 como salário. 

A dedução de impostos para pequenas empresas
Se você incorporar seu negócio, ele pode se qualificar para a dedução federal de pequenas empresas (SBD). O SBD é calculado à taxa de 9% nos primeiros US $ 500.000 em receita tributável, o que pode reduzir o imposto comercial da empresa corporativa a uma taxa de imposto muito menor do que você receberia em sua renda pessoal.

Aumento de negócios?
Tendo ltd., Inc., Ltee., ou corp. Como parte do nome da sua empresa, pode aumentar seus negócios, pois as pessoas percebem as empresas como mais estáveis ​​do que as empresas não incorporadas. Se você é um contratado, também pode achar que algumas empresas farão apenas negócios com empresas incorporadas, devido a problemas de responsabilidade ou pelo desejo de ter mais um relacionamento de "comprimento de armas".

Proteção ao nome da empresa
Quando você incorpora sua empresa em um estado ou província, o nome comercial que você escolhe é reservado para seu uso nesse estado ou província, ou se você incorporar sua empresa federalmente, você tem o direito de usar seu nome comercial em todo o país. Propriedade única e parcerias não têm absolutamente nenhuma proteção contra nomes de negócios. Se sua empresa não for incorporada, qualquer um poderá iniciar um negócio com o mesmo ou um nome semelhante.

Incorporar sua pequena empresa parece uma ótima ideia, não é isso? Mas também há desvantagens que você precisa considerar. 

Desvantagens da incorporação

Outra declaração de imposto
Ao incorporar sua pequena empresa, você terá que registrar duas declarações fiscais a cada ano, uma para sua renda pessoal e outra para a corporação. Isso, é claro, significará aumentar as taxas contábeis.

Aumento da papelada
Há muito mais papelada envolvida na manutenção de uma corporação do que uma única propriedade ou parceria. As empresas, por exemplo, devem manter um livro minuto contendo o estatuto corporativo e minutos das reuniões corporativas. Outros documentos corporativos que devem ser mantidos atualizados o tempo todo incluem o registro de diretores, o registro de ações e o registro de transferência.

Sem créditos fiscais pessoais
É possível que ser incorporado possa realmente ser uma desvantagem fiscal para o seu negócio. As empresas não são elegíveis para créditos tributários pessoais. Cada dólar que uma corporação ganhou é tributada. Como único proprietário, você pode reivindicar créditos fiscais que uma corporação não poderia.

Menos flexibilidade de impostos
Uma corporação não tem a mesma flexibilidade em lidar com perdas de negócios que uma única propriedade ou uma parceria. Como único proprietário, se sua empresa experimenta perdas operacionais, você poderá usar a perda para reduzir outros tipos de renda pessoal no ano em que ocorrem perdas. Em uma corporação, no entanto, essas perdas só podem ser transportadas para a frente ou de volta para reduzir a receita da corporação de outros anos.

A responsabilidade pode não ser tão limitada quanto você pensa
A principal vantagem de incorporar responsabilidade limitada é prejudicada por garantias pessoais ou contratos de crédito. A responsabilidade limitada muito provocada de uma corporação é irrelevante se ninguém dar crédito à corporação.

Quando uma corporação tem o que as instituições de empréstimos consideram insuficientes para garantir o financiamento da dívida, elas geralmente insistem em garantias pessoais do (s) proprietário (s) da empresa (s). Portanto, embora tecnicamente a corporação tenha responsabilidade limitada, o proprietário ainda acaba sendo pessoalmente responsável se a corporação não puder cumprir suas obrigações de reembolso.

Registrar uma corporação é caro
As empresas são mais caras para configurar do que outras estruturas de negócios. Uma corporação é uma estrutura legal mais complexa do que uma propriedade ou parceria exclusiva, por isso, naturalmente carrega mais custos para configurar. Taxas para incorporar uma pequena empresa federalmente ou dentro de uma província na faixa de centenas de dólares.

Fechar uma corporação é mais difícil
O fechamento de uma corporação exige a aprovação de uma resolução corporativa para dissolver a corporação, acabar com as contas da folha de pagamento e enviar uma cópia do certificado de dissolução às suas autoridades provinciais (ou à agência de receita do Canadá). Você também precisará registrar suas declarações fiscais finais para a corporação.

Você deve incorporar?

Você definitivamente deve discutir sua situação pessoal com seu contador e advogado antes de decidir. Eles poderão lhe dar uma imagem mais precisa de como a incorporação poderia beneficiar seus negócios e ajudá -lo a ver se os problemas e despesas de incorporação valerão a você.