8 Estratégias de impostos para pequenas empresas para reduzir o imposto de renda no Canadá

Existem muitas maneiras de as pequenas empresas reduzirem legalmente seus impostos de renda no Canadá. Este guia oferece algumas das principais estratégias para diminuir seus impostos e manter mais dinheiro em seus negócios.

Observe que alguns deles se aplicam apenas a pessoas que estão administrando propriedades únicas ou parcerias e arquivam seu imposto de renda usando uma declaração de imposto de renda pessoal em T1.

1. Sempre colete recibos

A administração de um negócio é demorada, e alguns empresários não podem se incomodar em obter ou manter recibos para "pequenas" coisas. No entanto, a taxa de estacionamento a caminho de encontrar um cliente, as poucas cartas que você enviou, a sacola de café que você pegou para o escritório-tudo essas pequenas coisas podem realmente somar ao longo de um ano.

Maximize suas deduções de imposto de renda cobrando os recibos de todas.

Lembre -se de que a Agência de Receita do Canadá (CRA) normalmente não aceita extratos de cartão de crédito como prova de despesas. Você deve manter seus recibos originais, caso eles sejam solicitados pelo CRA.

2. Gerencie suas contribuições RRSP e TFSA

O plano de poupança de aposentadoria registrado (RRSP) e as contas de poupança isentas de impostos (TFSA) são excelentes deduções de imposto de renda para proprietários de pequenas empresas, principalmente para proprietários únicos ou parceiros.

Se você deve fazer a contribuição máxima do RRSP a cada ano depende de quanto sua renda flutua de ano para ano. A economia de impostos de uma contribuição do RRSP é baseada na sua taxa de imposto marginal e, uma vez que algumas ou toda a sua contribuição permitida do RRSP podem ser transportadas para os anos subsequentes, é melhor economizar contribuições do RRSP por anos em que você espera uma renda mais alta.

Se sua pequena empresa é estruturada como uma corporação, a situação é mais complexa. Os níveis de contribuição do RRSP são baseados na receita obtida do salário; portanto, se você optar por receber parte ou toda a sua renda na forma de dividendos, isso reduzirá ou eliminará sua contribuição do RRSP.

Como o nome indica, o TFSA permite abrigar a economia e a receita de investimento dos impostos. A valorização de renda e capital de ações, títulos ou outros instrumentos de contenção de juros é isenta de impostos dentro de um TFSA. Se você tem atingido as contribuições do RRSP e precisa de um local isento de impostos para colocar dinheiro ou investimentos, o TFSA é uma boa escolha.

3. Maximize suas perdas não -capital

Da mesma forma, se sua empresa tiver uma perda não capital (definida como quando suas despesas excederem sua receita para os negócios) em qualquer ano, considere quando você pode usar melhor essa perda para diminuir sua conta de imposto de renda antes de usá -la.

Perdas não capitais que ocorreram após 2005 podem ser usadas para compensar outras receitas pessoais em um determinado ano fiscal, levando -as de volta a três anos ou avançando até 20 anos. Pode fazer mais sentido para você carregar sua perda não -capital de volta para recuperar o imposto de renda que você já pagou ou para levá -lo adiante para compensar uma conta de imposto maior no futuro do que para usá -lo no ano fiscal, a perda de capital ocorreu.

4. Aumente seus créditos de imposto de renda de caridade

Doações de caridade para instituições de caridade canadenses registradas ou outras doenças qualificadas ganham créditos fiscais. E doações de caridade que totalizam mais de US $ 200 fornecem um crédito fiscal mais alto, porque são avaliados a uma taxa mais alta.

Para maximizar seus créditos de imposto de renda de caridade, considere dar mais às instituições de caridade registradas de sua escolha este ano. Se você ganhar US $ 30.000 em renda e fornecer até 5% de sua renda, as instituições de caridade afortunadas receberiam US $ 1.500 e você receberá uma boa dedução. Esteja ciente, porém, que instituições de caridade canadenses não registradas, instituições de caridade americanas e partidos políticos não contam como deduções de imposto de renda de caridade.

5. Estratégias de estratégia de custo de capital

A maioria dos pequenos empresários canadenses sabe que, em vez de apenas deduzir o custo de qualquer propriedade depreciável que eles adquiriram para usar em seus negócios em um determinado ano, eles precisam deduzir o custo da propriedade depreciável por um período de anos, através de um capital reclamação de subsídio de custo (CCA).

Mas muitos pequenos empresários não sabem que não precisam reivindicar a CCA no ano em que ocorre. O CCA não é uma dedução de impostos obrigatórios; portanto, você pode usar tanto ou pouco da sua reivindicação da CCA em um ano fiscal específico quanto desejar e levar qualquer parte não utilizada para ajudar a compensar uma conta de imposto de renda maior no futuro. Não faz sentido para você tomar sua dedução completa da CCA em um ano em que você tem pouca ou nenhuma receita tributável.

Outra maneira de maximizar sua reivindicação da CCA é comprar (e vender) seus ativos no momento certo. Você deseja comprar novos ativos antes do final do seu ano fiscal e vender ativos antigos após o ano fiscal atual.

Esteja ciente, porém, da regra de 50%: no ano em que você adquire um ativo, geralmente você pode reivindicar apenas 50% do CCA que normalmente seria capaz de reivindicar. E, em alguns casos, a regra "disponível para uso" significa que você não pode reivindicar um subsídio de custo de capital até o segundo ano fiscal depois de adquirir um ativo.

6. Divida sua renda

Esta estratégia tributária de pequenas empresas permite aproveitar ao máximo as disparidades marginais da taxa de imposto. Quanto maior sua renda, maior a sua taxa de imposto marginal no Canadá. Ao transferir uma parte de sua renda para um membro da família com uma renda mais baixa, como um cônjuge ou criança, você pode reduzir a taxa de imposto marginal em sua renda.

Esta é uma estratégia tributária especialmente poderosa para proprietários de pequenas empresas, com crianças em idade escolar pós-secundária. Suponha que você empregasse sua filha de 19 anos na sua empresa, pagando a ela um salário totalizando US $ 10.000. Devido à isenção básica de imposto de renda pessoal, ela pagaria muito pouco imposto de renda e teria um bom ninho de ninho para ajudar a pagar por sua educação. Enquanto isso, você reduziu US $ 10.000 da sua renda pelo ano, diminuindo a quantidade de imposto de renda que você deve pessoalmente.

Se você pretende empregar um membro da família em seus negócios, mantenha suas reivindicações razoáveis ​​e complete toda a papelada como faria ao contratar qualquer funcionário ou contratado (peça a eles adequadamente para o trabalho executado). Contratar seu cônjuge por milhares de dólares por mês por algumas horas de trabalho para atender o telefone ou arquivar é uma maneira certa de atrair a atenção do CRA e obter suas reivindicações rejeitadas.

As regras para divisão de renda são complexas e foram apertadas recentemente, portanto, saiba as diretrizes atuais do CRA antes de planejar essa dedução.

7. Procure deduções de negócios em casa

Você opera seu negócio fora de sua casa? Nesse caso, pode haver mais deduções disponíveis para você. Embora nem todos os negócios sejam adequados para um negócio em casa, as empresas domésticas têm vantagens quando se trata de imposto de renda.

Além da dedução de uso dos negócios, os proprietários de empresas domésticas podem deduzir uma parte de muitas despesas relacionadas à casa, como calor, eletricidade, manutenção doméstica, materiais de limpeza e seguro doméstico. Se você possui sua casa, também pode deduzir partes do seu imposto de propriedade e juros hipotecários.

8. Incorpore seu negócio?

Uma razão pela qual muitos proprietários e parceiros únicos incorporam seus negócios é por causa das vantagens tributárias da incorporação. A mais conhecida dessas vantagens tributárias é a dedução de impostos para pequenas empresas, pela qual a renda das empresas qualificadas de Held Held é tributada a uma taxa especial "reduzida". Para empresas privadas controladas pelo Canadá, reivindicando a dedução de pequenas empresas, a taxa de imposto líquido corporativo é de 9%. Para outros tipos de empresas, a taxa de imposto líquido corporativo é de 15%.

No entanto, a incorporação de sua empresa como estratégia tributária só entrará em vigor se sua empresa crescer o suficiente para que a incorporação valha a pena. Você não apenas precisa ter uma renda significativa para compensar os custos de incorporação, mas também precisa estar preparado para deixar o suficiente dos seus ganhos comerciais na corporação para se beneficiar do adiamento de impostos corporativos.

Por exemplo, se você opera um negócio incorporado e os lucros da corporação em um determinado ano são de US $ 60.000, mas você recebe US $ 60.000 da corporação em salário, seus US $ 60.000 são tributados exatamente como sua renda pessoal (T1) seria, tornando a incorporação inútil.

Comece a reduzir seu imposto de renda hoje

Embora nem todas essas estratégias funcionem para todas as pequenas empresas, espero que esta lista tenha feito você pensar sobre o planejamento tributário. O valor do imposto de renda que você paga não está escrito em pedra. Existem coisas legais, às vezes simples que você pode fazer para diminuir sua fatura de renda em baixa estratégias fiscais de negócios que você pode começar a aplicar hoje.