Qual é a diferença entre uma igreja e uma organização religiosa?

Igrejas e organizações religiosas desempenham um papel enorme na filantropia nos EUA, sem mencionar sua influência em nossa cultura e crenças.

Um relatório de dar aos EUA revelou que as pessoas religiosamente afiliadas não apenas dão generosamente às suas congregações religiosas, mas são mais propensas a dar a instituições de caridade de qualquer tipo. Além disso, a participação frequente em serviços religiosos torna mais provável que as pessoas dêem a causas religiosas e dêem presentes mais substanciais.

Significativamente, ano após ano, a porcentagem mais significativa de doações de caridade foi para a religião. Os números mais recentes colocam doações religiosas em 31 % da torta de doação de caridade, com a outra categoria mais próxima sendo a educação a 14 %.

Com sua influência exagerada no setor de caridade, você pensaria que todos poderiam concordar sobre o que é uma organização religiosa.  

Mas o fato é que muitos de nós ainda estamos confusos sobre as diferenças entre uma "igreja", uma "organização religiosa" e "uma organização baseada na fé."

O IRS tem muito a dizer sobre as diferenças entre esses grupos. Na maioria das maneiras, eles são tratados como a típica organização sem fins lucrativos, mas de outras maneiras, às vezes estão livres da supervisão que a maioria dos 501 (c) (3) instituições de caridade recebem.

Para tentar esclarecer o que esses termos significam, eu me virei para o IRS e sentei um webinar que ajudou a explicar muito.

Aqui está um pouco do que eu aprendi.

Igrejas

Uma igreja de boa -fé é automaticamente considerada uma instituição de caridade 501 (c) (3) pelo IRS e, como tal, é isento de impostos. A chave aqui é se qualificar como uma igreja.

Então, quais características as igrejas têm?

"Igreja" refere -se a um local de culto. Isso não está com precisão no código tributário, mas geralmente se refere a templos, mesquitas e sinagogas, bem como igrejas tradicionais.

O IRS usa esses critérios ao decidir se uma organização pode ser chamada de igreja:

• Uma existência legal distinta
• Um credo reconhecido e forma de adoração
• Um governo eclesiástico definitivo e distinto
• Um código formal de doutrina e disciplina
• Uma história religiosa
• Membros que não estão associados a nenhuma outra igreja ou denominação
• Ministros ordenados que concluíram estudos específicos
• Literatura própria
• Locais de culto estabelecidos
• Congregações regulares
• Serviços religiosos regulares
• Escolas dominicais para ensino religioso de crianças
• Escolas que educam seus ministros

Uma igreja, se atender à maioria desses padrões, é automaticamente considerado uma caridade 501 (c) (3). 

No entanto, as igrejas consideradas automaticamente instituições de caridade também devem atender aos requisitos comuns ao status 501 (c) (3). 

Essas condições não incluem nenhum benefício para um insider, como um membro da equipe ou diretor, pouco ou nenhum lobby, sem advocacia política e atividades legais (veja como não perder seu status de isenção de impostos).

Em outras palavras, igrejas, a serem consideradas 501 (c) (3) instituições de caridade, devem aja como outras instituições de caridade. Se o fizerem, podem se qualificar para a exportação de impostos. 

Mas, diferentemente de outras instituições de caridade, as igrejas não precisam se registrar no IRS enviando o Formulário 1023. No entanto, muitos se arquivam para deixar seu status claro para seus doadores e apoiadores. As igrejas que se registram oficialmente como organizações de caridade estão incluídas na lista do IRS de instituições de caridade registradas.

As igrejas que não se registram no IRS não precisam arquivar anualmente os anos 990, o documento tributário de que todas as outras instituições de caridade devem enviar anualmente. Se a igreja se registrou como um 501 (c) (3), ela precisa arquivar um 990.

Organizações religiosas

Grupos religiosos não são locais de culto. Eles geralmente não pertencem a uma denominação particular. Eles costumam tentar preencher sistemas de crenças específicos, embora também possam ser grupos que estudam ou promovem uma religião em particular.

A ser considerado isento de impostos, uma organização religiosa deve se registrar como uma caridade 501 (c) (3). Isso significa que o Formulário 1023 (grupos com renda abaixo de US $ 5000 anualmente não são obrigados a arquivar, embora desejem). Uma vez registrado, a organização deve registrar um 990 anual.

Organizações sem fins lucrativos baseadas na fé

O termo "baseado na fé" não é um termo legal. É usado vagamente para se referir a uma ampla gama de grupos religiosamente envolvidos que podem ser uma igreja, uma instituição de caridade religiosa ou simplesmente um grupo não incorporado baseado em valores religiosos.

Geralmente, organizações religiosas (que não são igrejas), precisam solicitar o status 501 (c) (3) para aceitar doações que são isentas de impostos por seus doadores e solicitar subsídios da fundação.

Para uma discussão completa sobre organizações religiosas, veja o que é uma organização sem fins lucrativos baseada na fé?

Existem muitas nuances nesses termos, especialmente para igrejas. O melhor recurso para mais informações é a publicação do IRS 1828, Guia tributário para igrejas e organizações religiosas.

Como os cortes de impostos e a Lei de Empregos afetam igrejas e organizações religiosas?

Em 1º de janeiro de 2018, uma nova lei tributária federal entrou em vigor. Tem um impacto considerável em organizações sem fins lucrativos de caridade, incluindo igrejas e organizações religiosas. Aqui estão alguns desses efeitos em breve:

• A mudança nas deduções de caridade para benefícios fiscais torna provável que menos pessoas dêem presentes de caridade porque não se qualificarão mais para uma dedução de impostos. Como a dedução padrão aumentou dramaticamente, menos pessoas especificarão deduções.
• Menos pessoas farão legados de caridade, já que o limite de imposto imobiliário dobrou.
• Muitas outras organizações sem fins lucrativos serão atingidas pelo UBIT (imposto de renda comercial não relacionado). Existem pelo menos duas maneiras de isso acontecer. A primeira é porque as perdas de um negócio não relacionado não podem ser deduzidas dos lucros de outro para determinar a receita comercial líquida não relacionada. Uma segunda razão tem a ver com um imposto sobre benefícios marginais para os funcionários relacionados ao estacionamento de cortesia na propriedade de uma organização sem fins lucrativos. Confira orientações do IRS sobre este assunto.
• Faculdades e Universidades Religiosas Privadas podem ter que pagar um imposto especial de consumo sobre a receita líquida de investimento, como de uma doação.
• As organizações sem fins lucrativos podem ter que pagar um imposto especial de consumo sobre compensação dos funcionários acima de US $ 1 milhão.

Devido a essas mudanças fiscais, será importante consultar um contador sobre suas finanças e impostos.

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