9 principais perguntas sobre arquivamento de impostos comerciais

A aprovação da Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) em 2017 teve alguns efeitos importantes nos impostos comerciais. A lei tributária entrou em vigor em 2018 e inclui algumas vantagens e menos. Os possíveis benefícios para o seu negócio incluem:

• Um corte na taxa de imposto para empresas para 21%
• Um corte de impostos adicional para pequenas empresas elegíveis, incluindo proprietários únicos, parceiros e membros da LLC
• Aumentos nas quantidades de depreciação para compras do primeiro ano de equipamentos de negócios, veículos e outros itens de bilhete
• Um crédito tributário para empresas que dão aos funcionários que pagam o tempo de licença familiar

As novas restrições e limites incluem:

• Um limite para a quantidade de despesa de juros de que empresas maiores podem deduzir
• A eliminação de deduções fiscais para despesas de entretenimento, com algumas exceções
• A eliminação de deduções para os benefícios de deslocação para os funcionários

Muitas outras regras e leis permanecem as mesmas, no entanto. Aqui estão algumas informações para guiá -lo quando você entra na temporada de arquivamento de impostos.

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Que forma eu uso para impostos comerciais?

O formulário que você usaria para registrar seus impostos comerciais depende do seu tipo de empresa:

• Prepare e arquive o cronograma C e inclua-o com sua declaração de imposto pessoal se sua empresa for uma propriedade exclusiva ou LLC de um único membro.
• Formulário de arquivo 1065, um retorno de parceria, bem como o cronograma K-1 para cada parceiro ou membro da LLC, se sua empresa for uma parceria ou LLC de múltiplos membros.
• Useformform 1120-S para empresas S.
• Use o Formulário 1120 para empresas.

Você também deve concluir o cronograma SE para cálculo dos impostos por conta própria se estiver relatando sua receita comercial em sua declaração de imposto de renda pessoal.

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Quando é minha declaração de imposto de negócios devido?

Alterações nas datas de vencimento para impostos sobre a empresa e a parceria também entraram em vigor no ano fiscal de 2018.

Os impostos corporativos devem ser entregues quatro meses e meio após o final do final do ano fiscal da corporação. As declarações fiscais devem ser entregues em 15 de abril para todas as empresas C de 31 de dezembro C.

Em 2021, o governo federal estendeu o alívio tributário aos afetados por tempestades de inverno no Texas e estados vizinhos. Todas as empresas e indivíduos afetados podem optar por atrasar as declarações fiscais e pagar quaisquer impostos devido até 15 de junho de 2021. Isso abrange os retornos que normalmente se deveriam em 15 de abril, bem como impostos trimestrais estimados em 15 de abril e qualquer retorno comercial de vencimento em 15 de março.

As declarações fiscais da Parceria e da Corporação S são vencidas em 15 de março. Isso inclui o registro de LLCs de vários membros como parcerias. 

A data de vencimento é 15 de abril para o proprietário único e as empresas de um único membro da LLC. 

O IRS se estendeu a 17 de maio de 2021, o prazo de depósito para declarações fiscais individuais, que incluem proprietários únicos e empresas de LLC de membro único usando o Anexo C. Esta também é a data de vencimento para pagamento, embora os impostos regulares estimados ainda sejam devidos em 15 de abril para evitar multas.

Sua empresa pode solicitar uma extensão para as declarações fiscais do arquivo, mas a extensão não o isenta da sua obrigação de fazer pagamentos de impostos a tempo até a data de vencimento original. A apresentação de uma extensão não é necessária se você se qualificar para alívio de desastres e planejar arquivar até 15 de junho.

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Que informações eu preciso para registrar minha declaração de imposto de negócios?

O cálculo mais importante de que todos os tipos de negócios precisarão para a declaração de impostos é para a receita líquida de negócios em uma demonstração de lucro e perda (renda) e um balanço patrimonial. Você também precisará de registros para deduções que está reivindicando e para compras de ativos comerciais, como veículos e equipamentos.

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Que outras mudanças fiscais eu preciso saber sobre?

Você também pode precisar de algumas informações adicionais para concluir sua declaração de imposto de negócios:

• A taxa de milhagem de negócios padrão do IRS foi de 57.5 centavos por milha em 2020. A taxa caiu para 56 centavos em 2021.
• O valor máximo da renda de um funcionário sujeito ao imposto de segurança social foi de US $ 137.700 em 2020. Isso aumenta para US $ 142.800 em 2021.

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Como faço para calcular o custo dos bens vendidos para o Cronograma C?

O custo dos produtos vendidos é um cálculo importante para empresas que fabricam ou vendem produtos. O resultado deste cálculo afeta o lucro líquido da empresa.

O custo dos bens vendidos (COGs) é calculado a partir do seu custo de inventário e, em seguida, adicionando o custo de inventário adicional fabricado ou comprado durante o ano. Subtrair o custo do inventário final do total. O resultado é o seu custo de mercadorias vendidas.

O COGS está incluído no Anexo C para proprietários únicos, bem como em outros relatórios fiscais de negócios para parcerias e corporações.

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Como faço para arquivar minha declaração de imposto de negócios?

Sua melhor opção é arquivar imposto de renda federal on-line, seja por meio de e -Bilé, por meio de seu preparador de impostos ou usando o software de preparação de impostos. O sistema de arquivo eletrônico inclui duas maneiras de pagar e dois tipos de arquivamento eletrônico, dependendo do tipo de formulário que está sendo arquivado. Você também pode e-file e pagar usando um cartão de débito ou crédito.

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E se eu não puder pagar minha conta de impostos agora?

Penalidades e juros começarão a acumular se você não puder pagar seus impostos até a data de vencimento para o seu retorno, mas o IRS fornece algumas opções de atraso no pagamento.

As taxas tardias não se aplicam às pessoas afetadas por tempestades de inverno no Texas e estados vizinhos que registram todos os retornos e pagam todos os impostos devidos até 15 de junho de 2021.

Você pode obter uma extensão curta de 120 dias, embora juros e penalidades ainda se apliquem. Você também pode solicitar um plano de parcelamento para pagar por um longo período de tempo, ou pode pagar com um cartão de crédito ou cartão de débito por uma taxa. A taxa geralmente é cobrada pelo emissor do cartão, não pelo IRS.

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Eu tenho que arquivar se não devo nenhum imposto comercial?

Toda empresa deve preparar e registrar uma declaração de imposto de negócios, mesmo que não tenha lucro para o ano. Um registro de negócios no Cronograma C deve incluir informações fiscais comerciais com sua declaração de imposto pessoal, e pode haver créditos do negócio que podem se aplicar aos seus impostos pessoais.

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E os impostos de trabalho por conta própria?

Proprietários únicos, parceiros e membros das LLCs devem pagar impostos por conta própria (Seguro Social e Medicare), além dos impostos de renda de negócios. Indivíduos empregados dividiram esses impostos, pagando metade enquanto seus empregadores pagam a outra metade, mas indivíduos autônomos devem pagar o valor total. Calcule seu imposto de trabalho por conta própria no Cronograma SE e inclua-o com sua declaração de imposto de renda.