Dicas fiscais para profissionais freelancers

Os freelancers têm controle total sobre suas situações fiscais, mais do que aqueles que trabalham como funcionários. Mas a independência pode ter um custo. Os freelancers enfrentam uma carga tributária mais pesada e têm mais responsabilidades de manutenção de registros do que os funcionários.

Algumas circunstâncias fiscais especiais se aplicam a freelancers e outros profissionais autônomos. O planejamento tributário para pessoas autônomas começa com a compreensão de como você é tributado em primeiro lugar. 

Empreiteiro independente vs. Funcionário

Um profissional freelancer é um empreiteiro independente. O IRS tem isso a dizer sobre as regras que diferenciam os contratados dos funcionários:

"Você não é um contratado independente se executar serviços que podem ser controlados por um empregador (o que será feito e como será feito). Isso se aplica mesmo se você recebe liberdade de ação. O que importa é que o empregador tenha o direito legal de controlar os detalhes de como os serviços são executados."

Um empregador pode instruí -lo a relatar às 9 a.m. na segunda -feira e prepare um determinado relatório. Como freelancer, você pode concordar contratual em entregar esse relatório na segunda -feira, mas quando você realmente o faz depende de você.

Outras regras também existem para definir contratados independentes, sobre como o trabalhador é pago e se eles recebem benefícios da empresa.

Impostos sobre renda por conta própria

Os contratados independentes são tributados sobre sua receita líquida por conta própria: seus recebimentos brutos menos suas despesas comerciais dedutíveis de impostos. Esse valor líquido é então tributado duas vezes: uma vez para imposto de renda federal regular e novamente para o imposto de trabalho por conta própria.

Isso parece ameaçador, mas não é bastante Tão ruim quanto parece. Os freelancers pagam as mesmas taxas de imposto de renda federal em sua renda que os funcionários. O imposto de trabalho por conta própria é o que leva uma mordida adicional dos ganhos dos freelancers.

O imposto de trabalho autônomo compreende impostos sobre o Medicare e a Seguridade Social. Você pagaria metade desses impostos e seu empregador pagaria a outra metade, se você trabalhasse para um empregador. Mas os profissionais freelancers são seus próprios chefes, então eles devem pagar as duas metades desses próprios impostos na forma do imposto de trabalho por conta própria.

Taxas de imposto de trabalho por conta própria e limites

As funções de imposto de trabalho por conta própria praticamente como um imposto fixo. Um tamanho se encaixa em tudo o que todos pagam a mesma porcentagem no Medicare e na Seguridade Social. Mas o imposto de segurança social se aplica apenas a ganhos de até US $ 137.700 em 2020 e US $ 142.800 em 2021.

O imposto de previdência social é 12.4% do lucro líquido até o limiar ou "base salarial" e o imposto do Medicare é 2.9% do lucro líquido total. Profissionais freelancers pagam essas porcentagens completas. Os funcionários pagam 6.2% e 1.45%, respectivamente, e seus empregadores pagam os mesmos valores.

Preparando e arquivado Cronograma SE

O IRS possui um formulário para calcular o Schedule de Tributação por conta própria, que você deve enviar com o seu Formulário 1040 RETONE.

Se houver boas notícias aqui, é que você pode reivindicar uma dedução acima da linha para metade do seu passivo fiscal por conta própria no Anexo 1 do seu Formulário 1040. Mas você ainda deve entrar no imposto total de trabalho por conta própria que você calculou no Cronograma Se no Anexo 2 do seu 1040.

Preparando e arquivado Cronograma C

Você pode chegar ao seu lucro líquido preenchendo o Cronograma C com seu Formulário 1040. Este formulário é o "lucro ou perda dos negócios (único proprietário)" e você deve enviá -lo com sua declaração de imposto também. Você é um único proprietário se não é um funcionário e não tomou medidas legais para estabelecer seus negócios de alguma outra forma, como uma corporação.

Cronograma C tem cinco partes. Total sua renda freelance na Parte I. Não inclua nenhuma renda que você possa ter ganho que foi relatado em um W-2. Isso é renda dos funcionários e é tributado separadamente no seu formulário 1040.

Muitos contratados freelancers, além de manter um emprego regular. O Cronograma C refere -se apenas à receita recebida pelos serviços executados como um contratado independente.

Agora você pode adicionar e deduzir suas despesas comerciais da sua receita total na Parte II. As partes III a V lidam com algumas despesas exclusivas que você pode ou não ter, como inventário ou despesas de automóveis.

Depois de concluir o seu Anexo C, você terá seu número de receita de trabalho por conta própria. Você inserirá esse número no Cronograma SE, Anexo 1 e seu Formulário 1040.

Pagamentos de impostos estimados

Seu empregador reteria o imposto de renda, o imposto de segurança social e o imposto do Medicare do seu período de pagamento a cada período de pagamento e enviaria esse dinheiro ao governo federal em seu nome, juntamente com sua própria contribuição para o seu Seguro Social e o Medicare. Mas, novamente, os proprietários únicos são seus próprios chefes, então eles devem cuidar de tudo isso.

O Internal Revenue Service prefere que você faça isso em uma base de pagamento conforme. Os freelancers devem enviar pagamentos de impostos ao longo do ano, remitindo impostos estimados. Isso pode ajudar a evitar uma crise de dinheiro em abril, pelo menos se você estimar corretamente, porque todos os pagamentos finais de impostos são devidos até o prazo de 15 de abril na maioria dos anos.

Os impostos estimados são devidos trimestralmente. As datas de vencimento para o ano fiscal de 2021 são 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro de 2022. É importante planejar e orçar esses pagamentos de impostos.

O IRS ampliou o prazo usual de registro de impostos e pagamento de 15 de abril para 17 de maio de 2021, devido a circunstâncias relacionadas à pandemia. Os contribuintes no Texas, Oklahoma e Louisiana têm até 15 de junho de 2021, devido a uma declaração de área de desastre de tempestade de inverno.

Algumas dicas

As deduções de despesas de negócios obviamente desempenham um papel significativo em ajudar os freelancers a manter seus impostos federais sob controle. Quanto mais legítimas despesas qualificadas você tiver, menos sua receita tributável será.

Aquela resma de papel que você comprou na semana passada para o seu escritório é dedutível. Obtenha o hábito de salvar todos os seus recibos, seja em papel ou com um aplicativo para smartphone. Deve ser uma reação brusca de joelho toda vez que você gasta dinheiro. Salvar cartão de crédito e extratos bancários também.

Sente -se com tudo uma vez por semana, enquanto todas essas compras e pagamentos ainda estão frescos em sua memória. Classifique -os. Quais eram despesas comerciais? Que eram pessoais?

O Cronograma C inclui linhas para algumas das deduções mais comuns para guiá -lo para que você não perca nenhuma, e você também pode deduzir outras pessoas, mesmo que elas não apareçam lá, desde que sejam "comuns e necessárias."Isso significa que a maioria dos outros em sua linha de trabalho reivindica as mesmas despesas que você faz e que você não poderia produzir renda sem gastar dinheiro com eles-pelo menos você não ganharia tanto dinheiro se não o fizesse.

Uma estratégia típica de planejamento tributário para freelancers começa acompanhando as receitas e as despesas à medida que o ano avança e calculando os impostos estimados. Então você pode ajustar seu planejamento tributário, talvez investindo em um plano de aposentadoria ou otimizando seus métodos de depreciação. Você pode enviar o IRS o que você prevê que você deve no final do ano.

Você pode fazer pagamentos de impostos com mais frequência do que cada trimestre. Alguns freelancers descobriram que pode ser mais fácil em seus orçamentos enviar pagamentos estimados para o IRS mensalmente, e isso é perfeitamente bom.

Depois de calcular o quanto você deve trimestralmente, divida esse número por três e lembre esse valor a cada mês. Pode ser mais fácil pagar US $ 400 por mês, em vez de US $ 1.200 trimestralmente se sua renda for relativamente regular e não varia muito de mês para mês.

Você também pode adquirir o hábito de reter uma porcentagem de impostos de cada pagamento que recebe como único proprietário e segregar esse dinheiro em uma conta separada até estar pronto para pagar o governo.