Sua caridade deve incorporar? Os prós e os contras

A incorporação do estado é geralmente o primeiro passo para se tornar uma instituição de caridade totalmente isenta de impostos (501c3) com o IRS.

Mas muitas organizações de startups se perguntam: “Vale a pena?”Para ajudá -lo a decidir, reunimos as vantagens e desvantagens para a incorporação sem fins lucrativos e a isenção do IRS.

Sem impostos

Como uma corporação sem fins lucrativos de caridade, sua organização pode obter isenções estaduais e federais de impostos de renda corporativos, além de outros impostos. As taxas federais de imposto corporativo podem ser muito altas, enquanto os impostos corporativos estaduais também podem dar uma mordida.

Se você espera ganhar grandes quantias de dinheiro com seus serviços, exposições, vendas de produtos ou performances relacionados à missão, você deseja procurar uma isenção. Uma organização sem fins lucrativos isenta de impostos também economiza em impostos locais do estado e do condado, incluindo impostos sobre a propriedade.

Doações públicas e privadas isentas de impostos

Uma vez incorporado, a maioria das instituições de caridade solicita designação sem fins lucrativos do IRS. Como uma organização sem fins lucrativos 501 (c) (3), você pode receber subsídios e doações. As fundações apenas dão subsídios a 501 (c) (3) organizações.

Doadores individuais para sua corporação sem fins lucrativos podem reivindicar deduções pessoais de imposto de renda federal e estadual quando eles especificam deduções. Embora menos pessoas façam isso sob as leis tributárias mais recentes que os legados também podem estar isentos de impostos imobiliários federais.

Proteção contra responsabilidade pessoal

Uma das vantagens mais significativas da incorporação tem a ver com a proteção de membros da sua organização contra responsabilidade pessoal.

Membros do conselho, oficiais e funcionários da sua organização recebem proteção contra responsabilidades por dívidas ou ações judiciais corporativas. Os credores só podem ir atrás dos ativos corporativos de sua organização, não os ativos pessoais das pessoas que gerenciam, trabalham ou se voluntariam para sua organização sem fins lucrativos.

A responsabilidade pessoal também pode ocorrer, caso um membro da equipe ou voluntário se desvie fora dos limites do que é permitido politicamente. As organizações sem fins lucrativos só podem participar de atividades políticas limitadas. Se alguém se tornar excessivamente zeloso e ultrapassar os limites, a organização poderá ser processada. A incorporação fornece proteção.

Mesmo se você incorporar e receber algumas dessas proteções, é aconselhável comprar seguro de responsabilidade civil para cobrir situações que podem estar fora da lei de incorporação.

Perpetuidade organizacional

Uma corporação é separada dos indivíduos que o gerenciam ou organizam. É essa existência legal separada que fornece proteção contra a responsabilidade. Mas também significa que a organização se torna imortal de certa forma.

A corporação sem fins lucrativos continua a existir além da vida ou envolvimento das pessoas que começaram ou que o conseguiram. Porque a organização persiste dessa maneira, É mais atraente para doadores quem deseja financiar uma causa para o longo prazo.

Benefícios do empregado

Ser uma corporação abre as portas para os benefícios dos funcionários, como seguro de vida em grupo, seguro de saúde ou plano de pensão, vantagens nem sempre disponíveis para os trabalhadores em organizações não incorporadas.

Estrutura corporativa

Formar uma corporação sem fins lucrativos não é simples. Mas a preparação força a clareza sobre missão, regras operacionais e procedimentos para tomada de decisão.

É essencial para uma organização sem fins lucrativos, cujos membros do conselho podem manter idéias opostas, ter regras claras sobre a delegação de autoridade e como fazer as coisas. Ter todos esses princípios nos artigos de incorporação e estatuto facilita a execução da organização.

Outros benefícios

Outras vantagens da incorporação incluem isenções de impostos sobre propriedades reais e pessoais do Condado, taxas postais mais baixas em correspondência em massa de terceira classe, taxas de publicidade mais baratas, anúncios gratuitos de rádio e televisão pública (PSAs) e mais dependentes de suas atividades.

Desvantagens

As desvantagens da incorporação incluem muita papelada e algumas despesas. Por exemplo, pode ser necessário contratar um advogado para preparar seus documentos. Depois, há tempo e energia para cumprir os regulamentos e aumentar sua organização.

Também existem restrições, como nenhum pagamento por seus diretores e limites para campanhas políticas e lobby. E quando sua organização fecha, seus ativos devem ser dados a outra organização sem fins lucrativos.

Mas se os benefícios de incorporar fazem sentido e superam as desvantagens, você pode estar pronto para seguir em frente. Certamente, se você prever que sua organização sem fins lucrativos crescerá, seria aconselhável incorporar e solicitar isenção de impostos mais cedo e mais tarde.

Se você não incorporar, você pode ser uma associação sem fins lucrativos sem fins lucrativos.