Diretrizes do IRS para autores de livros para hobby vs. Pró

Qualquer conselho fiscal para autores e escritores deve começar com a pergunta: você é um hobby ou um profissional? Ser um "Pro" afeta o que você pode deduzir as despesas relacionadas ao seu trabalho como autor, por isso é importante entender a distinção.

Ganhar dinheiro como autor não é fácil, e até os autores mais vendidos aconselham você a não sair do seu emprego diário. Enquanto muitas pessoas são apaixonadas por escrever e aspirar a ganhar a vida, nem todo autor de livros pode afirmar ser um profissional - "com fins lucrativos" - naqueles olhos mais importantes do IRS. Aqui estão algumas diretrizes.

Hobbyist vs. Autor Pro

O IRS faz uma distinção crítica entre os autores do único Proprietor (e todos os outros entusiastas) que prendem seu artesanato vocacionalmente, em vez de dependem de seu trabalho de escrita para ganhar a vida.

Presume -se que você seja um profissional se sua redação obtiver lucro em pelo menos três dos últimos cinco anos fiscais, incluindo o ano atual. Se a sua criação de livros não provar ser um empreendimento com fins lucrativos, as perdas de sua escrita podem não ser usadas para compensar outras receitas para fins fiscais (ou seja, se você não pode provar que é um profissional, deduções permitidas não pode exceder os recibos brutos da atividade.)

Obviamente, muitos autores de livros auto-publicados querem obter lucro e se tornarem profissionais (como Donna Fasano), mas nem todos vão. Por esse motivo, a escrita é uma das profissões que o IRS considerou um escrutínio mais profundo por causa de sua busca potencial e atratividade como abocação, em vez de vocações. (Outros incluem criação de cavalos e cães, fretamento de iate, leasing de avião, jogo, fotografia, pesca, agricultura, coleta de carimbo ... e boliche).

A regra de perda de hobby para os autores

Essencialmente, o que é informalmente conhecido como "regra de perda de hobby" separa o hobby dos profissionais. Além dos 3-5 anos de lucro, os seguintes fatores (anotados do IRS) podem ajudá-lo a determinar se sua escrita provavelmente seria considerada "para lucro" ou como um hobby aos olhos de O governo (1):

• "Faz o tempo e o esforço em sua escrita indicam uma intenção de obter lucro?" Um emprego diário corporativo em tempo integral exige que você se comprometa 35 horas ou mais - algo em que pensar ao considerar sua reivindicação das horas de "escritor profissional".
• "Você depende da renda da atividade?" Seja realista aqui: se o seu aluguel for de US $ 1.000 por mês e nos últimos dois anos, sua receita total de redação de royalties de livros eletrônicos paira em torno de US $ 25 no mesmo período, você não vai legitimamente afirmar que depende dessa renda.
• "Se houver perdas, elas são devido a circunstâncias fora do seu controle ou ocorreram na fase de inicialização do negócio?" A parte anterior da pergunta poderia ser interpretada como: você poderia ter lucro se não fosse por fatores no mercado de livros? Se você é escritor em "Startup", em vez de um hobby, você tem vários anos para mostrar um lucro (veja abaixo).
• "Você mudou os métodos de operação para melhorar a lucratividade?" Em outras palavras, no que diz respeito à sua escrita, se seus lucros são menores do que você gostaria, você está pensando como um empresário e tentando melhorar sua renda, mudando a maneira como você opera? Talvez isso signifique gastar dinheiro para criar um blog de vários autores ou pagar a alguém para criar um plano de marketing de conteúdo ou aumentar sua renda tentando obter patrocinadores para o seu blog.
• "Você tem o conhecimento necessário para continuar a atividade como um negócio de sucesso?" Ser um autor de livros profissional, como administrar qualquer negócio, é complexo e desafiador. Quanto você sabe sobre como administrar esse negócio? Você está executando como um negócio, mantendo registros, ficando de olho na lucratividade?
• "Você teve lucro em atividades semelhantes no passado?" Se você tem um livro de sucesso - ou mesmo uma série de artigos em publicação paga - esse é um preditor de que você é um profissional.
• "Sua escrita obtém lucro em alguns anos?" O IRS está procurando atividades e lucros sustentados para mostrar que você é um profissional e não um amador Dabbler.

Claro, os entusiastas hoje podem ser os profissionais de amanhã. Se você realmente aspira ser um autor de livros profissional, mas não faça o corte da definição do IRS, tenha coração. Continue se conectando à sua escrita e lembre -se dos fatores que você precisa desenvolver para se tornar considerado um "Pro."

Leia mais sobre impostos e o autor do livro, incluindo fatos fiscais de vendas para autores auto-publicados.

Isenção de responsabilidade: Este artigo deve fornecer informações gerais sobre informações fiscais que possam se aplicar aos escritores e dar aos leitores um ponto de entrada para que eles mesmos possam pesquisar mais. Embora todos os esforços tenham sido feitos para garantir que as informações neste artigo fossem precisas no momento em que foram escritos, o guia de sites de publicação de livros é um escritor - não um especialista em impostos. Portanto, qualquer pessoa que registre seus impostos deve consultar um preparador de impostos qualificado para obter leis tributárias atualizadas e mais detalhes sobre como essas regras podem se aplicar a uma situação tributária individual.
A seguir, estão os recursos específicos do IRS sobre os assuntos mencionados neste artigo, para facilitar a pesquisa sobre questões tributárias individuais.
(1) Internal Revenue Code Seção 183 (Atividades não envolvidas com lucro), conforme descrito no FS-2008-23
(2) Publicação do IRS 970 - Benefícios fiscais para a educação
NOTA: As informações gerais incluídas neste artigo não devem ser usadas, evite nenhuma multas fiscais que possam ser cobradas pelo IRS (consulte o regulamento 230 da Cirury 230 para a provisão específica).