Como se pagar como proprietário de uma empresa no Canadá

Se você configurou sua pequena empresa como corporação no Canadá, você tem uma escolha quanto à forma de compensação que deseja receber. Você pode pagar um salário de negócios, receber pagamento em dividendos ou usar uma mistura de ambos. No entanto, existem vantagens e desvantagens em receber um salário versus dividendos para os empresários. Portanto, é importante determinar o tipo de compensação que acomoda melhor sua situação financeira.

Prós e contras de receber um salário de negócios

Se a corporação lhe pagar um salário de negócios, a principal vantagem é que você tem uma renda pessoal. Isso significa que:

• Você estará pagando no Plano de Pensões do Canadá (CPP) no Canadá. O que você receberá em última análise nos benefícios da aposentadoria do CPP é baseado em quanto e por quanto tempo você contribuiu, então isso pode ser uma importante consideração de aposentadoria.
• O salário ou bônus de negócios pago será uma dedução fiscal para a corporação.
• Além de pagar a si mesmo, você pode fazer parte da renda pagando salário a funcionários relacionados, como um cônjuge ou crianças.
• Você pode tirar proveito de outros veículos de investimento para aposentadoria, contribuindo para um Plano de Poupança de Aposentadoria (RRSP) registrado ou uma conta poupança isenta de impostos (TFSA).

• Um salário oferece uma renda pessoal.

• Um salário permite que você contribua para uma conta de aposentadoria.

• Um salário ou bônus é uma dedução fiscal para sua corporação.

• Você deve configurar uma conta de folha de pagamento e preparar toda a papelada.

• Investir em uma conta de aposentadoria significa que você paga duas vezes como o empregador e o empregado.

• Um salário é 100% tributado, o que pode aumentar sua carga tributária.

As desvantagens para receber um salário da sua corporação incluem:

• Sua renda pessoal é 100% tributável, o que pode aumentar sua carga de impostos.
• Quanto ao Plano de Pensões do Canadá (CPP), você deve pagar as duas partes do CPP, pois você será o empregador e o empregado.
• Você terá que configurar uma conta de folha de pagamento com a Agência de Receita do Canadá e preparar e arquivar toda a documentação relacionada.

Prós e contras de receber dividendos

Se a corporação paga seus dividendos, as vantagens são:

• Os dividendos são tributados a uma taxa mais baixa que o salário, o que pode resultar no pagamento de menos imposto pessoal.
• Os dividendos podem ser declarados a qualquer momento, permitindo que você otimize sua situação tributária.
• Não ter que pagar no CPP pode economizar dinheiro.
• Pagar a si mesmo com dividendos é comparativamente simples. Você escreve um cheque para si mesmo da sua corporação e, no final do ano, atualiza o livro Minute da sua corporação e prepara a resolução de um diretor para os dividendos pagos.

Também há desvantagens em receber dividendos, como:

• Você pode pagar o CPP, independentemente de como você recebe lucros, pois não pagar pode diminuir o valor do CPP que você tem o direito de receber quando se aposentar.
• Receber dividendos não permite que você contribua para um RRSP, pois você não tem nenhuma renda.
• Receber dividendos em vez de um salário impede que você reivindique outras deduções pessoais de imposto de renda, como os custos com cuidados infantis.

• Os dividendos são tributados a uma taxa mais baixa que o salário.

• Há um processo simples para pagar a si mesmo que não requer uma folha de pagamento.

• Dividendos podem ser declarados a qualquer momento.

• Você não terá renda para investimentos, como uma conta de aposentadoria ou outra conta financeira.

• Você não poderá reivindicar outras deduções pessoais de imposto de renda para despesas.

Optando por receber salário e dividendos

Freqüentemente, um salário e bônus de negócios são pagos para garantir que uma corporação não ganhe mais de US $ 500.000, que é o pequeno limite de negócios no Canadá. Até esse valor, uma corporação privada controlada pelo Canadá (CCPC) paga imposto de renda a uma taxa muito menor do que faria com a renda sobre esse valor-a uma taxa de imposto de cerca de 16%, dependendo da província da qual opera.

Embora seja importante poder pagar um salário para que a renda não exceda o limite de US $ 500.000, a decisão de receber salário em salário ou dividendos depende completamente das circunstâncias financeiras pessoais de um empresário. As considerações incluem:

• Nível de renda
• Necessidades de fluxo de caixa
• Ganhos anuais projetados
• Importância de dinheiro pessoal para investimentos e deduções fiscais
• Sua idade

Esta decisão é melhor tomada com conselhos profissionais de um contador, um planejador financeiro ou um advogado tributário.

Propriedade exclusiva ou parceria

Propriedade única e parcerias não têm propriedade de ações e, portanto, não pode emitir dividendos ou pagar um salário. Portanto, se sua empresa é uma propriedade ou parceria exclusiva, toda a receita gerada por sua empresa deve ser relatada em um formulário de imposto de renda de negócios em T1 canadense.

Conclusão

Como proprietário de uma empresa, como você deseja pagar a si mesmo é uma decisão pessoal que deve ser tomada com base em sua situação financeira, bem como naqueles itens que o beneficiarão mais. Você pode decidir que a renda pessoal é mais importante ou dividendos, ou uma mistura de ambos. Envolva um profissional financeiro para ajudá -lo a determinar uma forma de compensação que funciona melhor para você e sua empresa.