Como deduzir as despesas de seguro comercial

Os custos que você paga pela maioria dos tipos de seguro comercial são dedutíveis para fins fiscais nos formulários de imposto de renda dos seus negócios. Abaixo está uma olhada nos vários tipos de seguro comercial e sua dedutibilidade e informações onde deduzir essas despesas de seguro comercial, dependendo do seu tipo de negócio e formulário de impostos. 

Despesas de seguro comercial que você pode deduzir

Uma apólice típica de seguro comercial cobrirá vários tipos de cobertura. O custo desses tipos de seguro é as despesas comerciais dedutíveis. Essas coberturas incluem:

• Seguro de Propriedade, Seguro de Casualidade e Seguro Geral de Responsabilidade (geralmente vendidos juntos).A parte da propriedade protege contra perdas ou danos à propriedade que você possui e o conteúdo. Se você alugar espaço, o proprietário tem seguro no prédio e você terá seguro no conteúdo. As seções de vítimas e responsabilidades tratam de todos os tipos de responsabilidade do empregador, responsabilidade automática comercial e seguro de crime em geral. 
• O seguro de interrupção de negócios é frequentemente incluído na propriedade geral de negócios e na cobertura de vítimas. Inclui cobertura, caso você não possa continuar os negócios após uma emergência inesperada ou um desastre natural. 

Outros tipos de seguro que você pode querer comprar para sua empresa e que você pode deduzir, incluem responsabilidade profissional eSeguro de negligência. Embora o seguro de negligência seja retirado pelo profissional individual, esse seguro é um requisito do negócio e pode ser deduzido como uma despesa comercial. Se você tem um negócio de serviço ou dá conselhos, considere a cobertura de erros e omissões, uma forma específica de responsabilidade profissional. 

• Seguro de vida da pessoa -chaveem oficiais da empresa e executivos. Isso pressupõe que a empresa seja o beneficiário, não alguém como um cônjuge ou outra pessoa não-negócios.
• Seguro de compensação dos trabalhadores. A compensação dos trabalhadores é paga pelo negócio para fornecer cobertura para os funcionários por doenças ou ferimentos no trabalho.
• Seguro em veículos de propriedade de negócios. Você só pode deduzir a parte do prêmio de seguro aplicável ao uso comercial do veículo. Se você usar a taxa de milhagem padrão para descobrir as despesas do seu carro, não poderá deduzir nenhum prêmio de seguro de carro.
• Títulos de desempenho ou títulos de fidelidade. Isso inclui cobertura de títulos da Fidelity para roubo de funcionários e títulos de desempenho para contratos de construção.
• Cobertura de seguro de saúde em grupo para funcionários, se sua empresa atender aos requisitos de qualificação específicos.
• Contribuições para um fundo de seguro de desemprego estatal, mas o IRS exige que esses pagamentos sejam "considerados impostos sob a lei estadual."
• Se você tem um negócio em casa, pode deduzir uma parte do seguro de propriedade em sua casa, relacionado ao seu escritório em casa.

O que você não pode deduzir para seguro comercial

Você não pode deduzir o seguro de vida para qualquer pessoa associada à sua empresa se você (o proprietário) for o beneficiário direto ou indireto. Seguro de incapacidade comercial para você, pois o proprietário da empresa é complicado. Se você deduzir a deficiênciaOs prêmios de seguro por si mesmo como proprietário, então os benefícios pagos a você se você estiver desativado são considerados renda tributável para você. De acordo com o Mass Mutual, os prêmios para o seguro de invalidez para um único proprietário não são dedutíveis como despesas comerciais, mas os benefícios não são tributáveis. É melhor verificar com seu profissional tributário antes de comprar um seguro de invalidez como proprietário de uma empresa.

Onde mostrar essas despesas de seguro comercial

• Para proprietários únicos e LLCs de membro único, mostram essas despesas na seção "Despesas" do Anexo C na linha 15. 
• Para parcerias e LLCs de vários membros, mostre essas despesas na seção "deduções" do Formulário 1065
• Para as empresas, mostre essas despesas na seção "deduções" do Formulário 1120.

Notas especiais

Se sua empresa operar em dinheiro, você só poderá deduzir pagamentos de prêmios de seguro aplicáveis ​​a esse ano. Por exemplo, se você pagar prêmios em novembro de 2015 por seis meses, só poderá deduzir a parte de novembro e dezembro de 2015 desse prêmio em seus impostos comerciais de 2015. (Obviamente, o saldo seria dedutível em seus impostos comerciais de 2016.)

Para mais informações sobre deduções de seguro comercial

• Consulte a publicação do IRS 15B para obter mais informações sobre benefícios específicos dos funcionários.
• Consulte a publicação do IRS 335, capítulo 8 para obter mais informações sobre deduções de seguro comercial.

Isenção de responsabilidade
Este artigo apresenta informações gerais para ajudá -lo em uma discussão sobre as despesas de seguro comercial. Esses problemas são mais complicados do que uma listagem simples. Antes de tentar fazer deduções para essas despesas, consulte seu profissional tributário.