Como calcular o HST para pequenas empresas (Canadá)

Pergunta: Como você calcula GST/ HST?

Responder:

Como calcular o HST para pequenas empresas no Canadá depende de qual província ou território seu local de negócios reside. Algumas províncias harmonizaram seus impostos provinciais com o imposto sobre bens e serviços GST e cobram um imposto de vendas harmonizado (HST) em bens e serviços tributáveis. Algumas províncias/territórios não têm imposto de vendas provinciais e cobram apenas HST, e algumas províncias cobram um imposto de vendas provinciais separado (PST).

Portanto, quando você está vendendo bens ou serviços na província onde sua pequena empresa está domiciliada, você cobra seus clientes o imposto e a taxa apropriados que a província ou território exige. Existem, como você verá abaixo, várias exceções à regra geral. Primeiro, embora uma olhada em que províncias e territórios cobram o que.

Províncias que cobram hst

Ontário, Nova Escócia, New Brunswick, Prince Edward Island e Terra Nova/Labrador HST. Nessas províncias, você cobraria a porcentagem apropriada de HST em bens e serviços. Combinados com GST, nessas províncias as taxas são:

• Em Ontário, 13%
• Em New Brunswick, 15%
• Em Prince Edward Island, 15%
• Na Nova Escócia, 15%
• Em Newfoundland & Labrador, 15%

Então, vamos supor que você execute uma loja de presentes e venda um carrilhão de vento a um preço de $ 39.99 (um bem tributável). Se você o estivesse vendendo na Nova Escócia, seu preço seria calculado como:

1 carrilhão de vento $ 39.99
Hst @ 15%$ 6.00

Preço total $ 45.99

Enquanto em Ontário, o preço seria:

1 carrilhão de vento $ 39.99
Hst @ 13%$ 5.20

Preço total $ 45.19

Províncias sem PST (imposto de vendas provinciais)

O cálculo do GST e o faturamento é um estalo em Alberta, os Territórios do Noroeste, Nunavut e Yukon, pois essas províncias e territórios não têm impostos de vendas provinciais; O GST é cobrado calculando 5% do preço de venda do item e adicionando -o à conta. Uma fatura para o carrilhão de vento se você o vendesse em qualquer um desses lugares seria simplesmente:

1 carrilhão de vento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00

Preço total $ 41.99

Províncias que cobram GST e PST separadamente

Nas províncias em que existe PST (imposto de vendas provinciais), você deve cobrar GST e PST; Você calcula o GST no preço dos bens ou serviço antes que o PST seja aplicado.

As províncias de Manitoba, Saskatchewan e Colúmbia Britânica têm PST:

• Na Colúmbia Britânica, 7%
• Em Saskatchewan, 6%
• Em Manitoba, 8% (conhecido como imposto sobre vendas de varejo ou RST)
• Em Quebec - 9.975% (conhecido como imposto sobre vendas de Quebec ou QST) .

Por exemplo, em Manitoba, o imposto sobre vendas no varejo é de 8 %. A primeira, como o GST, é cobrada pelo preço total de venda da mercadoria. (O preço total de venda inclui entrega, correspondência, transporte ou cobrança de manuseio.) Portanto, neste caso, sua venda do rubor eólico seria calculada como:

1 carrilhão de vento $ 39.99
GST @ 5%$ 2.00
Pst a 8%$ 3.20

Preço total $ 45.19

Exceções para pequenos fornecedores

Se você se qualificar como um pequeno fornecedor, em algumas províncias, não precisará adicionar impostos (mas tenha cuidado, porque nem todas as províncias isentam seus pequenos fornecedores do PST).

Para se qualificar como um pequeno fornecedor, seu total de receitas de negócios tributáveis ​​(antes das despesas) deve ser de US $ 30.000 ou menos no ano passado. Se for esse o caso, você não precisa se registrar para coletar e remeter a GST/hst. Você pode querer fazer de qualquer maneira para poder recuperar o GST/HST nas despesas pagas por meio de créditos fiscais de entrada. Observe que, para as províncias que cobram um PST separado, você pode se qualificar para a exceção do pequeno fornecedor para o GST federal, mas nas províncias de Saskatchewan e Manitoba, você ainda deve cobrar PST/RST. O BC tem uma exceção equivalente ao pequeno fornecedor para o PST; portanto, se você se qualificar no BC, não precisará cobrar e remeter nenhum dos impostos.

Exceções para bens e serviços isentos e com classificação zero

Alguns bens e serviços são isentos ou com classificação zero, o que significa que você não cobra HST na fatura do cliente. Veja quais bens e serviços são isentos de GST/HST ou com classificação zero? para uma explicação de bens e serviços isentos e com classificação zero e exemplos de cada.

Vendendo bens e serviços para outra província ou território

Se você estiver vendendo bens e serviços para outra província ou território, você cobra GST/HST com base na taxa cobrada na província/território de destino. Por exemplo, se sua empresa reside no BC e você estará vendendo e enviando produtos para Alberta, cobraria 5% de GST em vez da taxa BC de 5% GST + 7% PST.

Vendendo bens e serviços fora do Canadá

Você não precisa cobrar GST/HST em mercadorias enviadas para outro país. Pode, no entanto, haver impostos de exportação/consumo. Por exemplo, produtos como cigarros e álcool estão sujeitos a impostos especiais de consumo dos governos provinciais e federais.

Para saber mais sobre faturamento e aplicação de impostos, consulte como faturar e uma amostra de fatura com HST. Ambos os artigos explicam exatamente quais informações devem ser em uma fatura, além de fornecer modelos de fatura que você pode usar.

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