Despesas comerciais permitidas CRA para empresas canadenses

Esta é uma lista geral de despesas comerciais dedutíveis, de acordo com a CRA (Agência de Receita do Canadá) para pequenas empresas canadenses. Clique na despesa comercial vinculada na lista a ser levada para páginas com mais informações sobre o uso dessa despesa comercial específica como dedução fiscal do seu imposto de renda canadense.

Observação: Esta lista não é com tudo incluído. Se o item que você está pensando em deduzir como uma despesa comercial não estiver nesta lista, isso não significa que não é uma despesa comercial legítima no Canadá. A Agência de Receita do Canadá (CRA) define uma despesa de negócios dedutível como "qualquer despesa atual razoável que você pagou ou terá que pagar para obter receita comercial".

As despesas comerciais do CRA precisam de uma expectativa razoável de lucro

Para deduzir as despesas, sua empresa deve ter uma "expectativa razoável de lucro", de acordo com o CRA. Você não pode deduzir as despesas comerciais por um período de tempo indefinido sem que seu negócio acabe se tornando lucrativo.

Mantenha esses recibos

Certifique -se de manter todos os recibos para despesas comerciais reivindicadas - se você for auditado ou solicitado a fornecer recibos para apoiar suas reivindicações e não poderá fornecer a eles que suas reivindicações provavelmente serão proibidas. E certifique -se de manter seus recibos pelo tempo adequado (por seis anos no Canadá). Enquanto você não os envia quando registrar seu imposto de renda on -line, o CRA pode exigir para vê -los a qualquer momento.

Despesas comerciais comuns de CRA

• Taxas contábeis e legais (relacionadas às atividades comerciais)
• Despesas de publicidade (veja também: 10 maneiras de baixo custo de promover seus negócios)
• Despesas de automóveis (uso comercial de despesas com veículos e deduções de subsídios de custo de capital na compra de um veículo - veja quais despesas com veículo a motor você pode reivindicar sobre o imposto de renda no Canadá? e como reivindicar o CCA (subsídio de custo de capital) em um veículo comprado para uso comercial)
• Dívidas ruins (dinheiro devido a você que você não pode coletar)
• Taxas bancarias
• Impostos comerciais e licenças comerciais
• Taxas do provedor de serviços de computação em nuvem
• Taxas da agência de cobrança
• Taxas de conferência e convenção
• Aconselhamento especializado (taxas de consultor, por exemplo)
• Despesas de juros (em dinheiro emprestado para administrar seus negócios)
• Despesas de seguro (para edifícios, máquinas ou equipamentos)
• Taxas do provedor de serviços de Internet (ISP) (para uso comercial)
• As taxas de associação (para organizações relacionadas aos negócios, também incluem assinaturas de publicações relacionadas aos negócios)
• Despesas de refeições e entretenimento
• Despesas de aluguel/aluguel de escritório
• Despesas de suprimentos de escritório
• Postagem e despesas de correio (envio e entrega)
• Prêmios do Plano de Serviço de Saúde Privado (PHSP) - Você pode deduzir os prêmios do PHSP que paga para garantir a si mesmo ou a qualquer membro da sua família, desde que esteja ativamente envolvido em seus negócios e isso fornece mais de 50% da sua renda total
• Despesas de promoção
• Impostos sobre a propriedade
• Despesas de reparo e manutenção
• Os salários dos funcionários - incluindo salários de membros da família (empregar membros da família é uma excelente maneira de economizar impostos por divisão de renda). Observe que você não pode pagar aos membros da família um salário acima do que você pagaria a outra pessoa para fazer o trabalho.
• Software de negócios e/ou aplicativos - (por exemplo, suítes de escritório e preparação de impostos e software de contabilidade)
• Despesas de telefone/telecomunicações
• Despesas de viagem
• Serviços de utilidade pública

Despesas de negócios e deduções fiscais, especialmente para empresas domésticas

• Dedução de impostos para negócios em casa
• Despesas relacionadas a empresas domésticas

Observe que, se você estiver operando um negócio doméstico, deve separar a parte comercial das despesas das despesas pessoais. Por exemplo, você não pode deduzir todo o pagamento da hipoteca em sua casa ou toda a sua conta de eletricidade. Você só pode deduzir uma parte com base na porcentagem de sua casa usada para fins comerciais.

Outras deduções fiscais para funcionários da folha de pagamento

• Premiums pagos para empregadores para o Canadá ou Québec Pension Plan Contribuições
• Seguro desemprego
• Compensação dos trabalhadores
• Planos de doença, acidentes, incapacidade ou seguro de renda

Créditos tributários

Além de deduções para despesas comerciais, existem vários créditos tributários para os quais sua empresa pode se qualificar, incluindo:

• Pesquisa científica e créditos tributários experimentais de desenvolvimento - se sua empresa estiver envolvida na qualificação de pesquisa e desenvolvimento científico, você poderá ser elegível para um crédito tributário
• Créditos fiscais de investimento - isso inclui créditos para a criação de empregos de aprendizagem, investimentos em propriedade qualificada, espaços de assistência à infância, etc. (Veja créditos fiscais de investimento para empresas canadenses)

Deduções de subsídios de custo de capital

Quando você está trabalhando com despesas comerciais como deduções fiscais, você também deseja saber sobre deduções de subsídio de custo de capital (CCA). O CCA permite deduzir o custo de depreciar ativos de capital, como edifícios, veículos, equipamentos, móveis e máquinas. Para mais informações sobre o CCA, consulte:

• 8 Estratégias de impostos para pequenas empresas para reduzir o imposto de renda no Canadá
• Como calcular o subsídio de custo de capital (CCA)
• Como reivindicar custos de CCA de veículo a motor

Em caso de dúvida sobre uma despesa, verifique com seu contador

Como sempre, verifique com seu contador ou com a agência de receita do Canadá, se você estiver em dúvida sobre o potencial de dedução de impostos de uma despesa comercial específica. Ser excessivamente agressivo ao deduzir despesas é uma maneira certa de atrair a atenção do CRA. Isso é particularmente verdadeiro para empresas exclusivas de propriedades e serviços de construção e serviços de alimentação (consulte 10 bandeiras vermelhas que receberão sua pequena empresa canadense auditada).

Veja também:

Perguntas frequentes sobre imposto de renda para pequenas empresas

Guia para imposto corporativo canadense

8 Estratégias tributárias para maximizar as deduções de imposto de renda da sua empresa