Transações de troca e impostos comerciais

Troca é o processo pelo qual as empresas trocam serviços entre si. Embora nenhum dinheiro seja trocado, a troca ainda é considerada tributável pelo IRS. 

A renda de troca é tributável para o seu negócio no ano em que é realizado (serviços executados ou produtos vendidos). A renda da atividade de troca é registrada da mesma maneira que outras formas de renda, na declaração de imposto apropriada para o seu tipo de negócio.

Renda de troca e impostos comerciais (não apenas imposto de renda)

Embora nenhum dinheiro seja trocado na transação de troca, a troca ainda é considerada tributável pelo IRS. Como outras receitas, a renda de troca pode afetar sua responsabilidade total do imposto de renda, imposto de trabalho por conta própria, impostos especiais de consumo, impostos estaduais e impostos sobre o emprego.

O IRS diz:

Se você se envolver em transações de troca, poderá ter responsabilidades tributárias. Você pode estar sujeito a responsabilidades de imposto de renda, imposto de trabalho por conta própria, imposto sobre emprego ou imposto especial de consumo. Suas atividades de troca podem resultar em renda comercial comum, ganhos de capital ou perdas de capital, ou você pode ter uma perda pessoal não indodutível.

Se você está se perguntando sobre impostos sobre transações de troca, essa declaração pode ser preocupante. Mas olhando para ele mais de perto, aqui está o que significa:

Quando o IRS diz que as transações de troca podem aumentar sua responsabilidade tributária, está lhe dizendo que, como outra renda, isso pode aumentar itens como impostos por conta própria para você como proprietário da empresa e pode resultar em vários tipos de receita de negócios ( Principalmente renda dos negócios e receita de ganhos de capital) que é tributável. 

Relatando renda de troca para o IRS

A troca é considerada uma renda para um negócio, assim como outras receitas. As transações de troca devem ser relatadas ao IRS no formulário 1099b. Se você recebeu receita de troca de outro negócio ou indivíduo durante o ano, eles devem enviar o Formulário 1099b, mostrando o valor pago aos seus negócios por meio de transações de troca. Registre o valor justo de mercado do produto ou serviço para o qual você recebeu a renda.

Este formulário deve ser enviado a você em meados de fevereiro do ano seguinte. Em seguida, você deve incluir a receita de troca de todas as fontes na declaração de imposto de renda da sua empresa, juntamente com todas as outras receitas. Portanto, a renda de troca é como outra renda, do ponto de vista fiscal.

O IRS tem algumas isenções do requisito de que as transações trocadas sejam relatadas. Os relatórios não são necessários para transações de troca:

• Abaixo de 100 transações por ano
• Abaixo de US $ 1 em valor
• Com certas "pessoas estrangeiras isentas."

Além disso, o IRS isenta as transações "envolvendo membros corporativos ou clientes de troca de troca [que] podem ser relatados de forma agregada."

IRS Formulário 1099-b para relatar a renda de troca

O formulário 1099-b se parece muito com outros formulários 1099. Deve ser concluído pelo negócio ou indivíduo que fez o pagamento, por todas as transações de troca durante o ano. Por exemplo, se você negociou seu serviço de limpeza em uma série de trocas durante o ano, deverá relatar o valor desses serviços neste formulário. A outra parte completaria um formulário 1099-b, mostrando o valor dos serviços ou produtos que eles deram a você.

Em alguns casos, pode ser necessário registrar um formulário 1099-MISC para trocas de troca. Verifique com seu profissional tributário antes de tentar concluir um desses formulários. 

Efeito das despesas relacionadas à troca nos impostos

As despesas relacionadas às suas transações de troca podem ser dedutíveis como despesas comerciais legítimas.

Por exemplo, se você trocar serviços de consultoria e você deve viajar para atender ao cliente, sua despesa de viagem de negócios para esta transação provavelmente será dedutível. Ou, se você pagou para se registrar em uma troca de troca, o registro pode ser uma despesa comercial. Essas despesas dedutíveis podem reduzir sua receita da transação de troca.

O que o IRS diz sobre a troca

Portanto, em conclusão, as transações de troca, as receitas e as despesas são consideradas da mesma maneira que outras receitas e despesas para seus negócios em termos de efeito em seus passivos fiscais e a quantidade e os tipos de impostos que você deve pagar. O IRS lembra:

Trate a renda de troca como faria com qualquer outra atividade comercial. Mantenha bons registros, trabalhe com uma troca de troca respeitável e consulte o IRS ou um profissional tributário se tiver dúvidas.

Usando uma troca de troca

Como o IRS observa acima, muitas empresas usam uma troca de troca para coordenar as transações de troca e como um banco para acompanhar a receita e as despesas de troca entre os membros. 

Se você é membro de uma troca de troca, receberá um 1099-b da troca, mostrando a quantidade de renda que recebeu durante o ano de negociar seus produtos ou serviços. Você deve relatar essa receita em sua declaração de imposto, além de qualquer outra receita de troca que você recebe de parceiros de troca individuais.

Saiba mais sobre as trocas de troca da Associação Internacional de Comércio Recustável (IRTA), que também lista as trocas de membros.